Перевод денег через ип подводные камни

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2020 году

Владельцы коммерческих компаний часто прибегают к использованию «серых» схем обналичивания денежных средств с целью минимизации налогов, которыми облагается эта сумма. Одна из таких схем — это обналичка денег через ИП. Такой вариант является наиболее дешевым и простым, так как после уплаты налога в 6% или 15% все полученные средства предприниматель может использовать по своему усмотрению.

Однако с точки зрения законодательства такой обнал не является законным. Уголовным кодексом предусмотрена ответственность за обналичку денег через ИП в 2020 году. Рассмотрим, какое наказание может понести должностное лицо компании и как получить прибыль легитимными способами.

Понятие обналичивания денежных средств

Обналичка денег через ИП предусматривает вывод денежных средств со счетов юридического лица с целью последующего перевода в наличный оборот или зачисления на личные счета и свободного использования. В отличие от законных способов получения прибыли учредителями, «обнал» предусматривает использование «серых» схем для снижения размера налоговых платежей.

Суть операции заключается в том, что компания якобы приобретает у предпринимателя товары или услуги и перечисляет их на счета ИП. Тот оплачивает с них небольшой налог и возвращает налом руководителю компании.

Но согласно законодательству РФ, каждая хозяйственная операция коммерческой компании должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. В противном случае она не будет считаться законной.

Например, если компания покупает у ИП обои для ремонта офиса в количестве 10 рулонов, операция будет законной. Если то же юридическое лицо ежемесячно приобретает по 500−1000 рулонов, это будет нарушением. Однако, когда компания занимается продажей строительных материалов и покупает обои с целью перепродажи, нарушение отсутствует.

При использовании съем обналичивания денежных средств через ИП фактического перемещения товаров или оказания услуг не происходит. ООО и ИП только обмениваются документами с целью уклонения от уплаты налогов.

Таким образом, обналичка — это совершение фиктивных финансово-хозяйственных операций, которые оформляются только на бумаге. Их целью является получение наличных денежных средств с минимальной уплатой налогов или увеличение расходной части для уклонения от уплаты налога на прибыль.

В чем незаконность схем обналичивания НДС

Как такой процесс получения прибыли от деятельности компании ее учредителями не является незаконным. Для этого даже предусмотрена специальная операция — распределение прибыли или выплата дивидендов.

ФНС не нравится обналичка денег через ИП в связи с тем, что таким образом значительно уменьшается размер начисляемых и уплачиваемых налогов.

Также в число незаконных схем с обналичиванием входят следующие действия:

• Создание и контроль деятельности фиктивных индивидуальных предпринимателей. Такие ИП могут быть зарегистрированы знакомыми или друзьями руководителей ООО, их родственниками либо лицами без определенного места жительства и дохода по просьбе организаторов и за определенную плату.
• Организация фиктивного товарного оборота между большим количеством ООО и индивидуальных предпринимателей. Это дает возможность сформировать пакет документов, который не вызывает сомнений у налогового инспектора.
• Регистрация индивидуального предпринимателя для незаконной деятельности по фиктивным, поддельным, украденным или утерянным документам.
• Обналичивание денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт, терминалов и иных электронных средств.

Для выявления фактов незаконного «обнала» используются такие инструменты:

• Камеральная и выездная проверка деятельности компании;
• Изучение предоставляемой налоговой отчетности;
• Получение из банков сведений о движении денежных средств по счетам;
• Контрольные закупки;
• Допрос лиц, которые отвечают за хозяйственную деятельность компании или участвовали в операции покупки товаров или услуг.

При выявлении нарушения и сборе достаточного количества доказательств юридическому лицу доначисляют налоговые платежи вместе с санкциями — пеней, штрафом и т. п.

Признаки операции обналичивания средств через ИП

Вывод о незаконности операции по покупке товаров или услуг у предпринимателя налоговая служба делает после анализа совокупности всех факторов. Четкий список законодателем не прописан, но анализ действий ФНС и судебных решений позволяет выделить несколько вариантов:

• Предприниматель, у которого произведена закупка, не работает с другими контрагентами, в списке его покупателей числится только одна компания;
• Должностные лица или работники компании и индивидуальный предприниматель или его сотрудники связаны друг с другом каким-либо образом;
• Индивидуальный предприниматель продает товары или услуги по ценам, которые значительно выше или ниже средних по рынку;
• Невозможность предоставить товары или оказать услуги, указанные в договоре. Например, ИП строит для компании офис, но не имеет в штате строителей, не владеет строительной техникой и т. п.;
• Оказание частным предпринимателем услуг, которые не числятся в кодах видов экономической деятельности в статистической справке.

Например, налоговая служба сняла с расходов оплату услуг индивидуального предпринимателя и доначислила УСН Доходы — Расходы по ставке 15%. Основанием для такого решения был тот факт, что руководителем юридического лица и частным предпринимателем было одно и то же лицо. Но при этом дополнительным фактором было то, что ИП не ведет другой деятельности, кроме оказания услуг конкретному ООО.

Источники получения информации об обнале через ИП

Контроль за соблюдением налогового законодательства, борьбу с фактами незаконного обналичивания средств и снижения налогооблагаемой базы ведет не только налоговая служба, но и правоохранительные и контролирующие органы:

1. Подразделения полиции, которые борются с экономическими преступлениями и предотвращают отмывание доходов, полученных преступным путем.
2. Следственный комитет, который ведет предварительное расследование уголовных дел, связанных с экономическими преступлениями.
3. Роструд, который защищает права наемных работников во взаимоотношениях с работодателями.

Обязанность контролировать деятельность ООО и сообщать о сомнительных операциях в ФНС возложена и на банки. Согласно закону 115-ФЗ они отслеживают движение средств по расчетным счетам и дают оценку с точки зрения «сомнительности». В предусмотренных постановлением ЦБ РФ случаях финансовые организации имеют право блокировать отдельные операции или полностью счет с деньгами на нем до подтверждения законности действий.

Ответственность за обналичку денег через ИП

Использование схем обналички денег через ИП является нарушением статьи 122 Налогового кодекса нашей страны. За это действие компания несет ответственность в виде штрафа.

Также за обнал можно привлечь к ответственности руководителей предприятий и индивидуальных предпринимателей по статье 15.11 Административного кодекса. Суть статьи заключается в нарушении правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.

• Должностные лица компании штрафуются на сумму от 5 до 10 тыс. рублей;
• Если это же действие совершено повторно, размер штрафа увеличивается в два раза, руководителю и главному бухгалтеру могут запретить занимать эти должности на срок до 2 лет.

Если компания уклонилась от налогов на крупную сумму, должностные лица привлекаются к ответственности по Уголовному кодексу. Размер недоимки в этом случае должен быть такой:

• Крупный размер — если компания за прошедшие 3 года должна была заплатить налоги от 5 млн рублей, но фактически заплатила не более четверти;
• Особо крупный размер — если компания должна была заплатить 15 млн, а заплатила не более 50%.

Наказанием может быть штраф, принудительные работы или лишение свободы.

Как законно и недорого обналичивать деньги

Использовать индивидуальных предпринимателей для постоянного обнала денежных средств нельзя. Рано или поздно на эти операции обратит внимание налоговая служба, что повлечет за собой неприятные последствия для плательщика. ФНС имеет достаточно законных инструментов выявления подобных нарушений и привлечения к ответственности должностных лиц.

Однако нормативно-правовыми документами РФ плательщикам налогов предоставляются законные схемы снижения налоговой нагрузки. Для этого необходимо проанализировать деятельность компании и разработать налоговую стратегию.

Ее суть заключается в планировании определенных операций с различными контрагентами, которые являются полностью законными с точки зрения НК и федеральных законов. Налоговую стратегию можно разработать для всей деятельности компании либо для конкретной операции или налогового периода.

Куда обратиться

Хотите получать прибыль от деятельности компании для личных нужд и платить меньше налогов? Оптимизировать работу компании таким образом, чтобы снизить налоговую нагрузку? Избежать лишнего внимания со стороны ФНС?

Обращайтесь за помощью в компанию «Мегаконсалт». Опытные бухгалтера и юристы в сфере налогового и хозяйственного права изучат деятельность вашей компании и предложат схемы, при которых вы значительно уменьшите размер налогов и повысите рентабельность работы компании.

Источник

Обналичивание денег через ИП: ответственность, схемы, последствия для участников

Для чего, в сущности, нужен обнал? Если не брать во внимание явное воровство из бюджета, к обналу прибегают обычно в 3-х случаях:

• Выплата конвертной зарплаты

• Откаты (так называемые, подарки)

• Личные нужды собственника

Безобидные с виду статьи толкают бизнесменов на умышленное преступление. Именно в таком контексте — как противоправное деяние — обналичивание средств и упоминается в прессе и судебной практике. Причины этого — цели, ради которых производится обналичка. А также методы, которые используют для нее.

Поговорим о методах.

Чаще всего обналичивают средства, совершая мнимые сделки. Их участниками — непосредственными или в цепочке — становятся ООО – фирмы однодневки, индивидуальные предприниматели или простые физические лица.

При совершении таких сделок в бюджет не уплачиваются налоги, страховые взносы и другие сборы. Это одна из причин наступления уголовной ответственности по операциям обналичивания. Она установлена статьями 199, 199.1 УК РФ.

Справедливости ради скажу, что многие предприниматели не стремятся таким образом заработать. Они просто вынуждены снижать налоги путем обнала. Это обусловлено сложившейся ситуацией в малом и среднем бизнесе. К сожалению, снижение налогов в наше время — это часто вопрос выживания самого бизнеса в обмен на возможные уголовные последствия.

Но есть и такие предприниматели, которые используя свое ИП не прочь подзаработать! Они специально открывают ИП, чтобы предоставить за n-й % бизнесменам наличку. В разные периоды такой процент варьировался от 0,5% до 12%. Все зависит, как говориться, от качества услуги! Менее качественная услуга — менее защищенная схема – меньший процент. Более качественная услуга – и процент больше, но зато и гарантии выше (если так можно сказать).

Ну а предпринимателю, как на рынке, приходится самому выбирать: дешевле или дороже брать услугу!

Однако налоговые органы знают об этих схемах не хуже предпринимателей. И постоянно ищут способы если не закрыть схему, то хотя бы наказать за ее использование.

В рассмотренном нами деле ( Президиумом ВАС РФ, дело № А65-28019/2011 ) ИП применяя ЕНВД и УСН одновременно (вид деятельности — оказание автотранспортных услуг по перевозке), получал значительные денежные средства с назначением платежа «оплата услуг».

Эти денежные средства предприниматель снимал со своего счета в основном в день поступления денег на расчетный счет или на следующий. Либо перечислял денежные средства на банковскую карту жены, где также производилось снятие наличных в «сжатые сроки».

Данная ситуация заинтересовала налоговый орган, который без особого труда увидел данную схему. Тем более, что речь шла о сумме свыше 23 млн. руб., зачисленной на счет ИП за период 15 мес.! Ну не промышленные, конечно, масштабы, но сумма показалась для ИФНС значительной!

Поговорим об ответственности.

Инспекторы заподозрили схему обналичивания. Они направили запросы в отношении организаций-контрагентов в налоговые органы и в правоохранительные органы по месту учета этих компаний. А также требование самому ИП.

На поверку крнтрагенты оказались фирмами-однодневками, а сам предприниматель не смог представить в ходе проверки доказательств, подтверждающих фактическое оказание услуг по перевозке грузов. Единственными подтверждающими документами были платежные поручения. Ни о каких договорах и тем более, товарно-транспортных накладных не могло быть и речи!

Налоговая доказала в рассматриваемом деле отсутствие реальной хозяйственной деятельности!

На этом основании налоговым органом и судом был сделан вывод, что доход получен вне рамок осуществления предпринимательской деятельности и подлежит включению в налоговую базу по НДФЛ. Это позволило доначислить предпринимателю НДФЛ на сумму свыше 3 млн. рублей, а также пени и штрафы на сумму свыше 1,7 млн. рублей.

Таким образом, «упрощение» схемы работы предпринимателем обернулось для него доначислениями. Причем в данном деле заказчики обналички действовали осторожно — выйти на них налоговые органы не смогли. И применили новую тактику — не стали доказывать факт обналички, а обосновали отсутствие связи получения средств с предпринимательской деятельностью. Возможно, что эту тактику будут внедрять повсеместно, особенно учитывая, что это решение поддержано Президиумом ВАС РФ.

О чем следует помнить бизнесмену: Обвинения в обналичке грозят любой компании. Касаться они могут как самостоятельного обналичивания денег, так и услуг сомнительных фирм: ООО и ИП. Несмотря на то, что инспекторы обычно опираются на косвенные доказательства (редко, кто ловит курьера за руку), суды прислушиваются к ним.

Слабые места большинства схем — это сомнительные контрагенты, нереальные услуги, перечисления в адрес ИП и физлиц и расходы, оплаченные неучтенной наличкой.

Выхода два: Либо не работайте по таким схемам. Либо заранее продумайте линию защиты, если фискалы Вас заподозрят и предъявят претензии.

Источник

Обналичка через ИП — что грозит в 2019 году?!

Обналичивание денег через ИП — это самый популярный способ оптимизации налогообложения. Однако такие действия признаются незаконными и самым «легким» наказанием будет блокировка р/счета по 115ФЗ.

Давайте разберемся, что грозит предпринимателю за подобную «оптимизацию» налогов.

Никто и не когда не хочет платить налоги на все 100% и поэтому ищет пути снижения налоговых платежей. Как правило многие предприниматели стремятся скрыть свои реальные доходы, тем самым уйдя от обязательства платить налоги, сборы и взносы. Схем, вариантов и путей ухода от налогообложения много. Один из популярных способов — это обналичивание денег через ИП. Последствия в 2019 году за такую №оптимизацию» – очень серьезные.

Как работает схема обналички через ИП ?

1. Заказчик переводит на счет ИП определенную сумму, например, за какие-либо работы, товары, услуги. В реальности никакие услуги и работы не выполняются, а товара как правило нет, он на только на бумаги. Соответственно готовятся фиктивные документы (счет на оплату, закрывающие акты, и как правило договор) для отчетности.

2. Индивидуальный предприниматель обналичивает полученные средства и передает их заказчику. За такую операцию ИП полагается соответствующая премия — это процент от суммы сделки.

3. Как правило в роли ИП выступает обычно один из сотрудников заказчика. То есть сотрудник компании регистрируется, как индивидуальный предприниматель официально, через ФНС. Никакой реальной деятельности он не ведет. Это нужно только для обналичивания (отмывания) денег. Также в роли «подсадной утки» могут выступать и родственники заказчика.

4. Спрос рождает предложение. В настоящее время на рынке можно найти предложения от «профессиональных» обнальных контор. Это фирмы и частники, которые предлагают свои услуги по обналичиванию. Обналичка позволяет «скрыть доходы» от государства и провести операцию по «оптимизации» налогообложения.

Для чего все это нужно?

Такая схема «оптимизации налогов» через обнал удобна тем, что для ИП не предусмотрено жестких ограничений по расходованию денег. Полученные доходы ИП вправе расходовать так, как ему хочется. Но только после уплаты налогов в бюджет. И никаких подтверждающих документов заполнять не нужно. Даже от обязательного ведения бухгалтерского учета ИПшник освобожден. К тому же у ИП больше шансов перейти на упрощенный режим налогообложения. Например, УСН, ЕСХН, ЕНВД и прочие.

Для организаций же предусмотрены существенные ограничения.

Во-первых, максимальная сумма расчетов наличными — 100 000 рублей в рамках одного договора.
Во-вторых, каждая операция должна быль отражена в бухгалтерском и налоговом учете.
В-третьих, необходимы подтверждающие документы. И каждый вид расходов должен быть обоснован.

И, наконец, система налогообложения. Для крупных компаний перейти на упрощенный режим практически невозможно. Про дробление бизнеса расскажу в одной из следующих статей, смотрите, читайте. А суммы сборов и взносов на общем режиме (ОСН) огромны. Только налог на прибыль — 20 %, а еще НДС — 20 %, транспортный, имущественный и прочие сборы. В итоге у компании остаются гроши, тогда когда ИП может заплатить всего лишь 6% от всех поступлений (6% это ставка налога при УСН на «Доходах»).

За обналичку денег через ИП накажут всех!

Действие по такой схеме наказуемо. ФНС обнаруживает операции подобного характера, и участников подобной «схемы оптимизации» ждут серьезные неприятности. За «обналичку» денег через ИП в 2019 году предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

Прямой статьи в УК РФ по обналичиванию нет – незаконные операции подпадают под нормы иных статей, таких как:
— статья 171 «Незаконное предпринимательство»,
— ст. 174 «Незаконная легализация (отмывание)»,
— ст. 159 «Мошенничество» и прочие.

К тому же, такую «оптимизационную» (преступную) схему невозможно провернуть в одиночку. А это значит, что в сговоре участвовала группа лиц. Наказания за преступления, совершенные группой лиц, несут более строгий характер, чем за правонарушения, совершенные в одиночку.

Срок давности по «групповым» преступлениям больше — 10 лет, в сравнении с двумя годами за нарушения, осуществленные одним лицом.

Как раскрывают такие схемы

Сотрудники ФНС в автоматическом режиме контролируют деятельность налогоплательщиков. Недобросовестные субъекты отвечают ряду признаков, по которым и проводятся контрольные мероприятия. К таковым относят:

— Короткий период деятельности — до 6 месяцев.
— Субъект зарегистрирован по утерянному паспорту.
— Договор на банковское обслуживание счета заключен не по месту нахождения ИП.
— Отсутствуют фактические признаки ведения реальной деятельности. Например, фирма не имеет основные средства, отсутствует договор аренды офисов, оборудования, нет платежей за ЖКХ. Все это говорит о том, что деятельность фиктивна.

К сведению принимаются и свидетельские показания.

Снял деньги — в тюрьму

С «обналичкой» стали бороться в последнее время очень жестко, но не вся «обналичка» незаконная. Не стоит полагать, что если ИП перевел свою прибыль, на свою же банковскую карту, то ему сразу грозит уголовная ответственность за данную операцию. Да, сегодня такие операции вызывают пристальное внимание и подозрение. В первую очередь у сотрудников организаций, которые контролируют финансовые потоки. Однако ничего страшного и предосудительного в этом нет.

Зачастую банк замораживает подобные операции, ссылаясь на действующее законодательство. Банк не может отказать ИП в переводе денег с предпринимательского счета на свой частный счет. Таким правом наделена только Федеральная Налоговая Служба.

В большинстве случаев, банк для проведения такой операции требуют подтвердить факт уплаты налога. Это требование незаконно, но проще его выполнить, чем судиться с банком.

К тому же ИП следует обращать внимание на то, что они пишут в назначении платежа по обналичиванию собственных предпринимательских денег. Чтобы избежать лишних проблем с банком, рекомендуем прописывать: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов, на личные нужны». А вот указать «зачисление зарплаты ИП» нельзя, так как предприниматель не состоит в трудовых взаимоотношениях сам с собой.

Понравилась статья поставь «лайк». Требуется консультация по вопросам оптимизации налогов или ведению бухгалтерского учета? Звони.

Хотите узнать компетентность своего бухгалтера переходите на сайт http://bguslugi.ru/test/ , пройдите короткий тест и получите результат на свою эл.почту. Не забудьте только ее оставить.

Ведение бухгалтерского учета для ИП и ООО.
телефон — 8(963) 191-30-33
WhatsApp — 8(963) 191-30-33
Viber — 8(963) 191-30-33
Телеграмм https://t.me/argodeluxe

Запросить расписание закрытых семинаров по оптимизации налогов можно по данному эл. адресу — info@umenshitnalogi.ru
Сайт ArgoDeluxe Group — http://adg24.ru
Бухгалтерские услуги для ООО и ИП — http://bguslugi.ru
Проверить компетентность гл.бухгалтера он-лайн — http://bguslugi.ru/test

Подписывайтесь на мой канал в яндекс.дзен и будьте в курсе событий, связанных с жизнью и налогами! — ЖИЗНЬ☝️НАЛОГИ☝️БИЗНЕС»

#ArgoDeluxe #ADG24 #АргоДелюкс #ВалерийКазанцев #БухгалтерскийУчет #НДС #УСН #БухУчет #Красноярск #Санкт-Петербург #Москва #Новосибирск #Екатеринбург #Самара

Источник