Какие валютные операции вправе осуществлять физические лица?
Краткое содержание:
Физические лица – резиденты вправе осуществлять такие валютные операции, как, например, банковские переводы, расчеты в магазинах duty-free, купля-продажа иностранной валюты в уполномоченных банках, ее наследование, передача в дар близким родственникам и т.п.
Перечень разрешенных к совершению валютных операций зависит от резидентства участников таких операций. В этом случае физическими лицами – резидентами признают граждан РФ, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство. В свою очередь физических лиц, не являющихся резидентами, считают нерезидентами (пп. «а», «б» п. 6, пп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Для целей валютного регулирования физическими лицами-резидентами являются (пп. «а», «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
• граждане РФ;
• иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство.
Список нерезидентов см. в п. 7 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением таких операций, в отношении которых устанавливаются ограничения, например, в целях предотвращения резких колебаний курса рубля (ст. 6 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Валютные операции между резидентами
По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Вместе с тем физическое лицо – резидент вправе совершать с иными резидентами (физическими и юридическими лицами), в частности, следующие валютные операции:
1) перевод валюты РФ (рубли) со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента на территории РФ (и наоборот), а также со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента за пределами РФ (пп. «ж», «з» п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 1 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
2) расчеты в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли (duty-free), а также оплата товаров (услуг), реализуемых (оказываемых) пассажирам при международных перевозках (п. 5, пп. «а» п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 2 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
3) операции с внешними ценными бумагами на организованных торгах при условии учета прав на такие ценные бумаги в российских депозитариях (п. 5 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
К внешним относятся ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме), которые не являются (п. 4 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
• эмиссионными ценными бумагами, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в РФ;
• иными ценными бумагами, выпущенными в РФ и удостоверяющими право на получение рублей.
4) перевод иностранной валюты в РФ со счета (вклада) в банке за пределами РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета (вклады) в уполномоченных банках (п. 13 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Уполномоченный банк
Уполномоченный банк – российская кредитная организация, имеющая право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
5) перевод иностранной валюты из РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета в банках за пределами РФ в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по курсу Банка России на дату списания денежных средств со счета, за исключением случаев, указанных в двух нижеследующих пунктах (п. 12 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
6) перевод иностранной валюты со счета (вклада) в уполномоченном банке на счет (во вклад) в банке за пределами РФ, открытый на физическое лицо – резидента, срок пребывания которого за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства своего пребывания, – в оплату товаров (работ, услуг), переданных (выполненных, оказанных) таким физическим лицом (п. 31 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
7) перевод иностранной валюты со счета в уполномоченном банке в пользу супруга или близкого родственника на его счет в уполномоченном банке либо в банке за пределами РФ (п. 17 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Близкие родственники
Близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные (п. 17 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
8) валютные операции, совершаемые за пределами РФ физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, между собой, а также с российскими государственными вузами и их филиалами за пределами РФ по договорам об образовании (п. 25 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
9) получение валютных ценностей в порядке наследования (п. 28 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
К валютным ценностям относится иностранная валюта и внешние ценные бумаги (п. 5 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
10) валютные операции с уполномоченными банками, связанные, в частности (п. п. 1, 2, 5 ч. 3 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
- с получением и возвратом кредитов и займов;
- внесением на счет (вклад) денежных средств и их получением;
- куплей-продажей наличной и безналичной иностранной валюты;
11) расчеты по договорам перевозки пассажиров между физическими лицами – резидентами, находящимися за пределами РФ, и российскими транспортными организациями с использованием средств, зачисленных в соответствии с валютным законодательством РФ на счета (вклады) в банках (иных организациях финансового рынка) за пределами РФ (п. п. 1, 16 ч. 1 ст. 9, ч. 6, п. 4 ч. 6.1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
12) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 2 ч. 3 ст. 14 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
13) приобретение и отчуждение единичных денежных знаков и монет в целях коллекционирования (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 4 ч. 3 ст. 14 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
14) перевод из РФ и получение перевода в РФ, осуществляемые в установленном порядке без открытия банковского счета (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 5 ч. 3 ст. 14 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ; указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У).
Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 75 до 100% суммы таких операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
По материалам («Электронный журнал «Азбука права», 2020)
Рублёвый перевод нерезиденту
Комиссия за платёж состоит из комиссии за перевод и комиссии за валютный контроль. Но комиссии за валютной контроль не будет, если переводите деньги между счетами вашей компании или зарплату сотруднику.
Также комиссия зависит от того, находится ли банк получателя в России или за границей.
Допустим, на тарифе «Оптимальный» отправили деньги юрлицу-нерезиденту 600 000 тыс. рублей.
На такой платёж начисляется стандартная комиссия за переводы юрлицам в 19 ₽, но кроме того — комиссия за валютный контроль 1 000 ₽. Итоговая комиссия 1 019 ₽.
Если отправляете перевод на счёт в российском банке, то реквизиты будут такими же, как у резидентов. Уточните их у получателя:
- Полное или сокращенное название организации, или полные фамилия, имя, отчество физлица;
- ИНН. Поле можно не заполнять, если переводите деньги физлицу;
- КПП. У индивидуальных предпринимателей и физлиц КПП нет — можете пропустить это поле;
- БИК банка получателя, российские БИК начинаются на «04».
Если отправляете рублёвый платеж за границу, то реквизитов в платеже будет больше, чем у резидентов. Разберёмся, почему так.
Чтобы принимать рублёвые платежи, заграничный банк открывает корреспонденсткий счёт в одном из российских банков-посредников и через него получает все переводы.
Чтобы отправить перевод, вам потребуется узнать реквизиты обоих банков: банка-получателя — куда вы отправляете деньги, и банка-посредника — через который проходит перевод. Реквизиты уточните у получателя.
1. У нерезидентов отличается расчетный счет — первые пять цифр в счете:
- 40 820 — у физлица-нерезидента;
- 40 807 — у компании- или ИП-нерезидента.
2. Платеж может создать любой сотрудник, но подписать — только владелец счета или сотрудник с правом подписи. Подключить сотрудникам право подписи можно на тарифах Оптимальный и Безлимитный.
3. Платеж нельзя отправить с карточного счета — только с расчётных счетов. Если деньги на карте — сделайте перевод между счетами.
4. Платеж может задержаться в банке до двух часов — столько времени занимает валютный контроль. Платежи проводим с 05:00 до 20:45 по Москве.
5. Деньги приходят на счет другого банка за один рабочий день, в редких случаях дольше — до трёх рабочих дней.
6. Документы для валютного контроля не нужны, если компания отправляет деньги на свой счет в другом банке. Или предприниматель на свой счет ИП или физлица.
Эту процедуру проводят все банки, когда их клиент отправляет или получает деньги из-за границы, от иностранных лиц или компаний. Банк проверяет каждый перевод, чтобы убедиться в законности сделки.
Необходимые документы по валютному контролю сотрудники Модульбанка заполняют самостоятельно. От вас же потребуются только подтверждающие документы по сделке — на основании чего получаете или отправляете деньги.
Оплата от нерезидента в рублях: особенности валютного контроля
Ваш бизнес связан с деловой активностью за границей? Тогда условия агентского договора с нерезидентом и валютный контроль будут вам интересны.
Принципы работы
Агентский договор – соглашение между двумя и более сторонами, на основании которого агент обязуется выполнить поручения заказчика за вознаграждение. Агент вправе действовать как от своего имени, так и от имени заказчика.
Законодательство России не запрещает заключать агентский договор с иностранными компаниями. Чаще всего такие сделки заключаются на предоставление услуг по перевозке пассажиров, грузов или туристических услуг.
Статья 1005 Гражданского Кодекса РФ разрешает заключать сделку на неограниченный или ограниченный срок. Статья 1008 Гражданского Кодекса РФ обязывает исполнителя предоставлять отчеты о проделанной работе заказчику. Отличительная черта агентского договора: в нем участвуют не две стороны, а три.
Условия договора
Обязательное условие, которое указывается в контракте – предмет договора – физические действия. Отличие агентского договора от других видов контрактов – агент не только заключает сделки с юридической стороны, но и проводит переговоры, опросы, организовывает презентации. Эти действия не являются предметом контракта. Они идут как сопутствующие услуги.
Еще одно условие предмета контракта – право агента и заказчика накладывать ограничения на действия друг друга по привлечению других участников.
В соглашение включается пункт «от чьего имени действует агент». Контракт составляется в письменной форме на двух языках, которые являются родными для двух сторон.
Поступление рублей от нерезидента: осуществление валютного контроля
Порядок и сроки постановки контракта регулируется Инструкцией Банка России №181-И от 16.08.2017 года. Контракт ставится на учет при соблюдении одновременно двух условий:
- соглашение заключается с нерезидентом, юридическим или физлицом;
- расчет осуществляется по агентскому договору.
Если оплата от нерезидента поступает в российских рублях, платежное поручение заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России №181-И. Одновременно с платежным поручением и сведениями о валютных операциях передается в банк, если контракт подлежит банковскому учету, обосновывающая документация.
Когда на счет поступает оплата в российских рублях от нерезидента по контракту, который подлежит учету в банке, в течение 15 дней после зачисления средств нужно предоставить сведения о валютных операциях.
Документация, которая предоставляется в уполномоченный банк, выступающий агентом валютного контроля, должна соответствовать требованиям Федерального Закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!