Перевод денег с физ лица на физ лицо

Как переводить деньги на карту, чтобы не вызывать подозрений у налоговой

Миллионы населения страны пользуются пластиковыми банковскими картами ежедневно: оплачивают покупки, услуги и счета, снимают наличные в банкоматах или обмениваются деньгами с друзьями.

Для многих граждан перевод с карты на карту сегодня – это завуалированное ведение бизнеса, выпадающее из поля зрения налогообложения. А в соответствии с Налоговым Кодексом, доход физических лиц облагается по ставке 13%.

С 2018 года налоговой службой уже ведется контроль за банковскими переводами между физическими лицами, кроме того, законом предусмотрены серьёзные санкции за сокрытие заработка.

Например, в случае обнаружения незадекларированных доходов, физическое лицо, помимо уплаты НДФЛ, обяжут уплатить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и пени.

Помимо этого, регулярные поступления на банковскую карту физического лица могут быть расценены как ведение незаконной предпринимательской деятельности.

В этом случае, к нему будут применены нормы как к индивидуальному предпринимателю, а это значит, что к гражданину, помимо взыскания НДС, НДФЛ, штрафа и пеней, могут применить уголовную ответственность по ст. 171 УК РФ.

Информации об открытии физическими лицами счетов передаётся в налоговые органы банками уже с 2014 года. Однако с 1 июля 2018 года законом им разрешено также совершать камеральные проверки. Совершаться они будут в том случае, если в налоговую поступит информация, например, о покупке или продаже квартиры, доход от которой не был задекларирован, или же любой другой сделке, подлежащей государственной регистрации.

Кроме того, в росфинмониторинг банки сообщают и о всех, на их взгляд, подозрительных переводах, независимо от сумм. А платежи, превышающие 600 000 руб. проверяются налоговой в обязательном порядке. Также проверке подвергаются переводы и меньших сумм, но носящих регулярные характер.

При отсутствии информация о назначении платежа, все поступившие средства на счёт будут считаться доходом. Никто не станет выяснять, на каком основании физическое лицо действительно получило эти деньги. Следовательно, при переводе следует всегда указывать назначение платежа. С их полным перечнем, не облагаемых налогом, можно ознакомиться в ст. 217 Налогового Кодекса.

Чтобы переводы с карты на карту не оказались налоговым преступлением, необходимо:

• при получении регулярных платежей от предпринимательской деятельности, не стоит думать, что налоговая об этом не узнает. Регистрация ИП принесет гораздо меньше финансовых расходов, чем применение санкций и уголовного наказания;
• позаботиться о том, чтобы отправитель указывал в соответствующей графе назначение платежа. Например, пусть это будет «возврат долга». А договора займа или дарения лучше всего составлять в простой письменной форме, а также сохранять расписки о получении денежных средств. Этим можно подтвердить тот факт, что перевод действительно не должен облагаться налогом;
• своевременно декларировать свои доходы и подавать декларацию 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Источник

Когда за перевод с карты на карту граждан возьмут НДФЛ?

Личные переводы граждан облагаются подоходным налогом. Правда, не всегда.

Налог за пополнение банковской карты?

Большинство граждан уже просто не мыслят свою жизнь без банковских карт и переводов. Многие уже просто не представляют, как раньше обходились без них. Это удобно, ведь не нужно иметь много наличных денег с риском потерять их или стать жертвой карманника. С картой не нужно ехать на другой конец города, чтобы оплатить покупку или услугу. Безналичный мгновенный перевод позволяет быстро выручить финансами родственников и знакомых. Это удобно, быстро, часто бесплатно.

Однако стали распространяться слухи, что с любого поступления средств на банковскую карточку нужно заплатить подоходный налог. Правда ли это? Недавно специалисты Минфина дали разъяснения по этому поводу.

Позиция Минфина

В письме от 07.06.2019 № 03-04-05/41947 Минфин сообщил, что переводы с карту на карту должны облагаться налогом по ставке 13%. В нем также разъяснено, когда нужно платить, а в каких случаях нет. Чиновники пр даче разъяснений руководствовались нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, трактуя его со своих позиций. В результате выяснилось, что есть облагаемые НДФЛ переводы, а есть освобожденные от него.

Какие переводы облагаются НДФЛ

Факт перевода денег со счета одного физлица другому не означает, что их получатель должен оплатить НДФЛ. В письме Минфина содержится напоминание, что на основании Налогового кодекса РФ объектом обложения НДФЛ является именно доход, полученный налогоплательщиком. Поэтому денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика (карту) гражданина в качестве оплаты проданного имущества или вознаграждения за оказанные услуги признаются его доходом и подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.

И речь идет не только о разных крупных сделках. Даже проданная салфетка, связанная своими руками, является источником дохода. А также средства, полученные за репетиторство или уход за чужими детьми. Если человек занимается фрилансом, то чтобы избежать обвинений в неуплате налога он должен предоставить доказательства, что НДФЛ уже удержан и уплачен тем лицом, которое ему платит за работу. Законный способ избежать НДФЛ в таких случаях — регистрация в качестве самозанятого. Как это сделать, мы уже рассказывали .

Какие переводы освобождены от НДФЛ

В письме отмечается, что по нормам НК РФ не облагаются НДФЛ подарки, сделанные физическими лицами друг другу. Но это справедливо, только если деньги являются именно подарком. Причем не важно, состоят ли даритель и одаряемый в родстве или нет. Поэтому если налогоплательщик безвозмездно получил деньги на банковскую карту от другого физлица, он не обязан уплачивать с такого дохода налог и представлять налоговую декларацию. Исключением является дарение:

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев, если иное не предусмотрено пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса.

И это позиция про доход. Ведь переводы, которые по сути доходом не являются, налогом тоже не облагаются. Например, деньги взятые взаймы, или наоборот полученные в счет возврата долга.

Что грозит нарушителям

Каким образом инспекция ФНС узнает о переводах граждан и решает, какие из них подлежат налогообложению, а какие нет? Дело в том, что у налоговиков есть право запросить в банке выписки по счетам любого физлица. Причиной для таких запросов зачастую становятся жалобы других людей, например, человек который купил у вас какое-то имущество, может передать данные в налоговую. Или соседи сдаваемой вами квартиры, недовольные поведением квартирантов, нажалуются во все инстанции. А иногда налоговики и сами вычисляют нарушителей: мониторят соцсети, проводят рейды, читают объявления.

Если выяснится, что человек получает доход, а НДФЛ не платит, налоговики вызовут его на «ковер», запросят документы, а потом начислят налог, пени и штраф. Например, владельца квартиры оштрафуют, если по поступлениям на счет увидят, что он получает арендную плату, но не сдает декларации и не перечисляет налог. Ведь в ФНС ждут декларацию 3-НДФЛ и налог, даже если нет письменного договора аренды. Сдача квартиры по устной договоренности не освобождает владельца от обязанности платить НДФЛ.

При этом, если человек уверен, что переводы, которые он получает на карту, доходом не являются, ему ничего делать не нужно. Доказывать нарушение — обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

А когда сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. Ведь выявление больших сумм доходов, сокрытых от налогообложения, можно получить не только штраф, но и обвинения в незаконном предпринимательстве и умысле, а это уже уголовное преследование.

Важно знать: денежные средства, безвозмездно полученные от физического лица, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Кроме того, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения. Подлежат налогообложению денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика — физического лица,в случаях, когда деньги поступают на карту в счет оплаты за услугу, товар или работы, они включаются в базу по НДФЛ в общем порядке.

Вы можете задать свой вопрос на любую правовую тему (работа, льготы, пенсии, ЖКХ, недвижимость, налоги, ДТП, уголовное право и другие темы).

Источник

Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?

Краткое содержание:

Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.

Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан?

Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.

В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;

— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;

— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.

Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).

— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.

— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.

— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Как избежать проблем с налоговой службой

На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы.

Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».

Ответы на распространенные вопросы про контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?

Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.

Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?

Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).

Источник