А правда что налоговая отслеживает все переводы физических лиц?
Вот уже год как все СМИ на разные голоса пугают мирных граждан тем, что ФНС установила тотальную слежку за всеми гражданами России.
Нужно признать, что определенная доля правды в этом есть. Давайте попробуем спокойно разобраться, чем вызваны все эти, слухи и какая опасность грозит обыкновенному необремененному большими финансовыми познаниями, равно как и огромными капиталами россиянину.
Начнем с того, что в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета.
Также, по обоснованному запросу налоговой инспекции, банкиры обязаны передать фискальным органам интересующую их информацию касающуюся банковского счета не только юридического но и любого физического лица. Эти данные, прежде всего, нужны для определения подозрительных поступлений денежных средств, чтобы проверить не ведет ли физическое лицо незаконной предпринимательской деятельности.
Непрямая оценка доходов, что это такое
В экономически развитых европейских странах, равно как и в США давно уже существует такая практика как «непрямая оценка доходов». Говоря понятным языком, при поступлении денег на банковский счет, финансовая организация обязана проверить источник получения проступающих на счет средств, их законность и самое главное уплачены ли с них налоги.
В нашей стране такой практики долгое время не существовало.
Однако где то год назад некоторые крупные банки начали блокировать переводы физических лиц, причем суммы были небольшими, иногда они не превышали 1 тыс. руб. Так в чем же дело и почему так стало происходить?
Многие СМИ желая показать свою осведомленность начали ссылаться на поправки к налоговому кодексу, в частности к ст. 86.
Однако, данные поправки касаются, в основном, так называемых металлических счетов, используемых для операций по покупке драгоценных металлов. Теперь налоговики могут получать по ним больше информации, чем было раньше и не более.
На волне возникшей паники ФНС даже сделала заявление, в котором ясно сказано, что «переводы с карты на карту физическими лицами, а также между электронными кошельками не будут автоматически считаться налогооблагаемыми доходами». К тому же, большинство экспертов склоняются к выводу о том, что реально контролировать каждое поступление невозможно.
К тому же чтобы требовать объяснений от самого физического лица, необходимо определить и доказать источник поступлений. И, если в назначении указывать «подарок» или «возврат долга», то целесообразность вообще пропадает.
Финансовый мониторинг
Но откуда же тогда блокировка или временное приостановление обслуживания карточных или других счетов? Все оказывается намного проще, дело в том, что существует 115 ФЗ, который был принят для противодействия отмыванию денег.
В каждом финансовом учреждении есть отдел финансового мониторинга, который использует специальные алгоритмы, отслеживающие подозрительные транзакции по счетам. С одной стороны банк устраняет опасность для себя, а с другой, полностью ведет деятельность согласно действующего законодательства.
Если сотрудники финансового мониторинга обнаружили подозрительные операции по счету, то они вправе приостановить обслуживание и заморозить средства клиента до тех пор, пока не получат исчерпывающую информацию об источнике их происхождения. Если владелец счета не может этого предоставить, то информация передается в ФНС для проверки.
Кто может попасть под финансовый мониторинг?
А вот это самое интересное. Как именно работает отдел финансового мониторинга и чем он руководствуется – закрытая коммерческая информация, не подлежащая огласке.
В общем получается, что налоговая как таковая за нами не следит, а перепоручила это дело банкам, которые в свою очередь могут проверить каждый перевод. И при желании заблокировать счет прикрываясь вполне законными обоснованиями. Соответственно такая ситуация открывает широкие возможности для злоупотреблений. Хотелось бы конечно верить, что это не так, но как говорится «Поживем, увидим.»
Отслеживает ли налоговая переводы с карты на карту А также кому и сколько денег переводят клиенты банков
Переводы с карты на карту предлагают многие российские банки. Для этого даже не обязательно быть их клиентом, иногда достаточно вбить реквизиты своей карты и номер карты получателя на сайте, указать нужную сумму — и деньги моментально перечислятся. Такой способ денежных переводов удобен не только для сбора денег на подарок или помощи родственникам, им пользуются фрилансеры, репетиторы и арендодатели. The Village узнал, следит ли за этими транзакциями налоговая и когда банки сообщают ей о переводах.
Куда и зачем люди переводят деньги
«Перевод с карты на карту — это одна из самых популярных услуг, особенно в нашем мобильном банке: перевод card to card всегда можно было сделать с основного экрана, даже не вводя логин и пароль», — говорит Алгирдас Шакманас, вице-президент и руководитель блока «Цифровой бизнес» Промсвязьбанка. В мобильном банке можно сохранить данные карт, чтобы не вводить цифры каждый раз.
Эта опция популярна и среди клиентов Альфа-банка. По словам представителя кредитной организации, наиболее распространенные цели переводов таковы:
— Распределение денег между своими картами. Например, при поступлении заработной платы (средний чек — 30–100 тысяч рублей);
— Регулярные переводы. Например, помощь близким (средний чек — 10–50 тысяч рублей);
— Взаимодействие с другими людьми. Например, возврат долга, сбор денег на подарки, оплата счета ресторана в складчину (средний чек от 500 рублей до 10 тысяч рублей).
Может ли банк ограничить подозрительные переводы
«Для того чтобы минимизировать риски использования сервиса не по назначению (например, для бизнес-целей), мы применяем не только меры, рекомендованные регулятором, но и технологические», — говорит представитель Альфа-банка Жанна Каплун. По ее словам, банк использует разные инструменты: от введения ограничений на операции (например, лимиты на максимальную сумму операции, разовую, в сутки, в месяц, а также на количество операций) до мониторинга назначений операций. Кроме того, банк может предоставить информацию о переводах с карты на карту своих клиентов налоговым органам на основании официального запроса.
Банки могут и временно заблокировать карту, если транзакции покажутся им подозрительными. «В таких случаях мы решаем вопрос индивидуально, — говорит Алгирдас Шакманас из Промсвязьбанка. — Важно отметить, что клиентам предлагается установить лимиты на операции по картам в дистанционных каналах. Например, лимит на снятие наличных в сутки или ежемесячно, а также на операции через интернет».
Отслеживает ли налоговая такие переводы
партнер консалтинговой группы «Гид права»
Обязательному контролю со стороны органов финмониторинга подлежат операции на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей (либо та же сумма в иностранной валюте). Кроме того, банки обязаны в трехдневный срок сообщать об открытии и закрытии счетов и депозитов физическими лицами, о движении средств по мотивированному запросу, то есть по специальному обращению налогового органа.
Согласно Налоговому кодексу, при получении такой информации налоговая служба может организовать проверку уплаты налогов. Однако на практике организовать контроль за движениями денежных средств по счетам физических лиц довольно сложно, еще сложнее доказать их происхождение.
Налоговый орган не может заблокировать счет без достаточных оснований. Однако если есть подозрение, что владелец счета или карты занимается уклонением от уплаты налогов, то материалы об этом могут быть переданы в правоохранительные органы для установления факта незаконной предпринимательской деятельности. Но, опять же, сбор доказательств требует очень сложной и кропотливой работы, поэтому на практике налоговые органы предпочитают не инициировать проверки по относительно небольшим суммам.
Если интерес налоговой возник, главное — это то, как вы объясните источник происхождения полученных денег. Условный лимит — это указанные выше 600 тысяч рублей. Кроме того, если вы кладете на счет в банке или перекидываете с карты на карту деньги, происхождение которых вы можете объяснить тем же подарком (что проверить крайне трудно), то проблем возникнуть не может. Также можно переводить суммы до 600 тысяч рублей, не опасаясь проверок, так как такие деньги может накопить любой работающий гражданин со средней зарплатой.
Не стоит забывать, что не со всех поступлений по закону необходимо платить налог. Так, например, не подлежат налогообложению денежные подарки: например, если любовник перевел любовнице на карту 500 тысяч рублей или если гости подарили молодоженам миллион рублей — отчитываться перед ФНС и платить с этого налог не требуется. Облагаются налогом только подарки от индивидуальных предпринимателей и организаций на сумму более 4 тысяч рублей, а также недвижимость, акции или машина, подаренные не родственниками (так что лучше дарить деньгами). Не облагаются налогом поступления, не связанные с доходом: вы дали деньги в долг наличными, а вернули вам их на карту, или коллега компенсировал вам на карту стоимость совместной покупки. Освобождаются от налогообложения, помимо прочего, и иные категории дохода: алименты, имущество и деньги, полученные по наследству, вознаграждение репетиторов и так далее.
Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?
Краткое содержание:
Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.
Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан?
Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?
Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС
В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.
Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.
Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года
С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.
В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:
— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.
Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.
Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.
Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ
Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.
Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:
— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.
Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.
Как избежать проблем с налоговой службой
На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы.
Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».
Ответы на распространенные вопросы про контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года
Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?
Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.
Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?
Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).