Тема: Перевод денег с транзитного счета (валютный контроль)
Опции темы
Поиск по теме
Перевод денег с транзитного счета (валютный контроль)
Сразу хочу извиниться, если что не так сделал, не судите строго новичка. Но вопрос срочный, поэтому обращаюсь к вам.
Есть проблема. На транзитный счет поступили деньги, но ВК банка толком не может объяснить, что и как делать дальше. Главный человек в отделе в отпуске, а его помощники видать так, бумажки перекладывать 
Работаю сам, но я не бухгалтер, и мне сложно разобраться во всей кухне быстро, а деньги уже пришли.
Подскажите пожалуйста, какие должны быть действия после поступления валюты (евро) на транзитный счет? Я, как ИП, в этом банке имею два РС — рублевый и валютный. Могу ли я сразу с транзитного конвертировать валюту на рублевый счет? На валютном она мне не нужна, собственно.
Или я обязательно должен сначала перевести деньги на валютный счет, а уж потом конвертировать в рубли?
Определяется ли это каким-то законом, или на усмотрение банка? Может есть ссылки, где почитать?
Извините, если вопросы сильно глупые
Можете. Форма заявления на продажу валюты прямо предусматривает и такой вариант. Я так и делаю. Более того, я сейчас делаю еще круче — продаю валюту с транзитного счета с зачислением на рублевый р/счет в другом банке.
Так делаю потому, что в этом банке валютное обслуживание — хорошее, а тарифы на рублевое РКО — идиотские и оскорбительные.
из банка вам должны предоставить уведомление о поступлении ден.средств на транз.счет. в теч.7 дней вы должны (порядок в нашем банке): сделать распоряждение на операции по транз.счету, справку о валютоперациях предоставитьь в банк, предоставить счет-фактуру (мы на УСН) банк все равно требует, справку подтверждение после этого идет зачисление на валютный счет, а потом поручение на прродажу валюты.
SergeiP прав, я тоже сегодня добрался до этой формы, там есть возможность продать сразу, без захода на валютный счет.
Блин, ну как в банке могут работать такие сотрудники да еще и в валютном контроле!?
Элементарный вопрос ответить не могут.
Еще маленький вопросик по налогам, если можно 
Налог по какому курсу считается? По курсу ЦБ на момент поступления на транзитный счет, или по курсу ЦБ на момент перехода валюты с транзитного на валютный/рублевый?
По курсу на момент поступления на транзитный.
А если на момент реальной конвертации валюты в рубли курс изменился? Например, я сначала перевел на валютный, а потом, через месяц, продал валюту. Или в течении допустимых 7 дней нахождения на транзитном счете курс изменился.
В наше время курсы скачут не догонишь
Правильно ли я понимаю, что если курс ниже «исходного», то налог считается по «исходному», а если выше — по текущему, на момент конвертации?
Неправильно. А вдвойне неправильно, что Вы задаете вопросы не после того, как прочитали НК и этот форум, а вместо того. Эта тема обсуждалась здесь минимум три раза.
Если коротко — у предпринимателей (не путать с организациями), курсовая разница возникает (и с нее платится налог) только при продаже валюты дороже курса ЦБ на дату продажи (у меня такое иногда случается, как ни странно).
При изменении курса лежащей на счете валюты у ИП — нет курсовой разницы (за неимением «переоценки валютных ценностей»).
Но я все равно продаю всю валюту на следующий день после получения, от греха подальше
Как перевести деньги с транзитного счета на основной
Как известно, транзитный счёт используется как дополнительный для валютного счета. Когда происходит поступление валюты от иностранных покупателей, сначала деньги приходят именно на транзитный счёт, а потом уже, если нет никаких проблем с валютным контролем, перемещаются на основной. В этой статье поговорим о том, как перевести средства с транзитного счета на основной корректно и без проблем со стороны банка и валютных контролеров.
Что такое валютный контроль и какова его цель?
Ни для кого не секрет, что валютные операции в нашей стране привлекают достаточно внимания со стороны фискальных органов. Особо активно эти структуры (через своих агентов) следят за незаконными трансграничным операциями. Вот и получается, что поступление денег из-за рубежа должно иметь основание.
Проведением проверки законности платежа занимается банк — в данном случае он выступает как налоговый агент. И пока он не удостоверится в том, что для поступления денег есть законное основание, деньги будут находиться на транзитном счете.
Вообще-то банки должны проводить проверку в течение одного рабочего дня. Но, если вдруг им будет недостаточно информации для принятия решения или их что-то смутит, срок может быть увеличен. Согласно действующему законодательству, банк должен в течение 15 суток разобраться с деньгами клиента, которые находятся на валютном счете. Вариантов тут всего два:
- продать поступившие средства и перевести деньги на расчетный счёт клиента в национальной валюте;
- сделать перевод сразу на валютный счёт клиента.
И тут требование клиента является основополагающим.
Документы для валютного контроля
Их не так много, представить их несложно. Зачисление валюты проводится на основании наличия:
- контракта, в котором описаны основные параметры сделки (объект, стоимость единицы, общая сумма, валюта, условия оплаты);
- спецификации, приложения к договору, других документов, подтверждающих реальность сделки;
- справки о валютной операции.
Все эти документы касаются юридических лиц-экспортеров. Однако точно так же подтвердить законность происхождения денег должны и физические лица. Конечно, перевод 100 долларов от заграничной бабушки своей бедной внученьке, которая проживает в другой стране, вопросов не вызовет. А вот сумма от 10 000 долларов США уже повлечет более серьезные запросы. И, да, следует помнить, что эти деньги являются вашим доходом, так что банк их переведет на ваш личный счёт сразу за вычетом подоходного налога (13 % от суммы). Жалко, конечно, однако это обезопасит вас в дальнейшем от вопросов со стороны фискальных органов.
Ещё одним обязательным документом является заявление владельца счета о том, что необходимо перевести деньги. Оно оформляется строго по форме, которая выдаётся в банке.
Следует также принимать во внимание, что банки могут взимать плату за проведение валютного контроля и перевод денег, однако об этом должно быть упомянуто в договоре на открытие валютного и транзитного счета.
Какие платежи можно делать с транзитного счета?
Законодательство позволяет проводить некоторые виды платежей напрямую, не дожидаясь их перевода. К таким платежам относят:
- перевозку товаров по территории другого государства;
- страховые услуги, связанные с данным грузом;
- доставку товара;
- таможенные сборы за товар.
И конечно, из денег на транзитном счете могут быть оплачены банковские услуги, связанные с валютным контролем и переводом денег.
Так что рассчитывать сегодня на средства, которые перечислил зарубежный партнёр вчера, вряд ли можно. Следует подождать, пока возможность перевода денег с транзитного счета на основной станет возможной.
Бухгалтерский и налоговый учет операций, связанных с получением и продажей валютной выручки
По правилам, установленным главой 25 НК РФ:
— курсовые разницы от переоценки валютных средств, выявленные в связи с изменением текущего курса рубля, подлежат включению в состав внереализационных доходов (п. 11 ст. 250 НК РФ) и расходов (подп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ);
— разницы, возникающие вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБ РФ, учитываются в составе внереализационных доходов (п. 2 ст. 250 НК РФ) и расходов (подп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ);
— расходы по выплате комиссионного вознаграждения банку учитываются в составе внереализационных расходов на основании подп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ.
ПРИМЕР.
На транзитный валютный счет предприятия поступила валютная выручка в сумме 20 000 долл. США. Предприятие продало 50% валютной выручки по курсу 31 руб./долл. Оставшаяся часть зачислена на текущий валютный счет. Комиссия банка за продажу валютной выручки — 310 руб.
Курс ЦБ РФ на дату:
— зачисления выручки на транзитный валютный счет — 31 руб./долл.;
— продажи выручки — 30,95 руб./долл.;
— зачисления средств на текущий валютный счет — 30,95 руб./долл.
В бухгалтерском учете предприятия должны быть сделаны проводки:
Д-т счета 52/ «Транзитный валютный счет» — К-т счета 62 — 620 000 руб. — поступила валютная выручка в размере 20 000 долл. США (20 000 долл. х 31 руб./долл. = 620 000 руб.);
Д-т счета 57 — К-т счета 52 /»Транзитный валютный счет» — 309 500 руб. — перечислена часть, подлежащая продаже (10 000 долл. х х 30,95 руб./долл. = 309 500 руб.);
Д-т счета 52/ «Текущий валютный счет» — К-т счета 52 / «Транзитный валютный счет» — 309 500 руб. — оставшаяся часть валюты перечислена на текущий валютный счет (10 000 долл. х х 30,95 руб./долл. = 309 500 руб.);
Д-т счета 51 — К-т счета 57 — 309 690 руб. — средства, вырученные от продажи валюты, за вычетом комиссионного вознаграждения банка, зачислены на расчетный счет предприятия (10 000 долл. х 31 руб./долл. — 310 руб. = 309 690 руб.);
Д-т счета 91 — К-т счета 57 — 310 руб. — комиссионное вознаграждение банка включено в состав операционных расходов;
Д-т счета 57 — К-т счета 91 — 500 руб. — отражена прибыль, полученная от продажи валюты, в результате превышения курса продажи над курсом ЦБ РФ на дату продажи (10 000 долл. х (31 руб./долл. — 30,95 руб./долл.) = 500 руб.);
Д-т счета 91 — К-т счета 52/ «Транзитный валютный счет» — 1000 руб. — отрицательная курсовая разница за период с даты зачисления выручки на транзитный счет до даты ее продажи (списания) включена в состав внереализационных расходов организации.
Для целей налогообложения прибыли в составе внереализационных расходов будут учтены следующие суммы:
— сумма комиссионного вознаграждения банку в размере 310 руб.;
— отрицательная курсовая разница по транзитному валютному счету в сумме 1000 руб. В составе внереализационных доходов будет учтена положительная разница, полученная в результате превышения курса продажи валюты над официальным курсом ЦБ РФ на дату продажи, в размере 500 руб.