Перевод товаров в материалы и обратно в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8»
Бирюков Сергей, руководитель отдела консалтинга компании «Катран ПСК» — 01.02.2009
Внимание: все примеры показаны в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8», редакции 1.6.
В программном продукте «1С: Бухгалтерия Предприятия 8» существует два способа перевода товаров в материалы и материалы в товары. Под переводом мы подразумеваем перевод количественного и суммового выражения с КТ счета 10 в ДТ счета 41 и, наоборот, с КТ счета 41 в ДТ счета 10. Такая необходимость возникает в том случае, если организация реализует тот же тип номенклатуры, что и использует в производстве. Например, организация занимается реализацией досок и одновременно производством из досок какой-либо продукции. В процессе закупки невозможно определить наверняка, какое количество досок необходимо оприходовать на счет 10, а какое на 41 счет, в силу того, что потребности торговли и производства могут варьироваться, а поэтому и возникает необходимость в корректировке. В типовом функционале нет отдельного документа для осуществления данной операции, а потому нужно поступать следующим образом:
1-й способ
Данный способ самый корректный – в текущем месяце следует откорректировать документы поступления материалов/товаров (документ «Поступление товаров и услуг»), исправив в них счета учета задним числом. После этого документы следует перепровести. Этот способ можно применять только в текущем незакрытом месяце. Если нужно больше материалов, то необходимо найти последние документы по оприходованию товаров в текущем месяце и изменить счета учета на 10 и опять же перепровести документы. Таким образом, товары будут оприходованы в качестве материалов.
2-й способ
Использовать для перевода товаров в материалы и наоборот документ «Перемещение товаров» (Склад → Перемещение товаров). На закладке «Товары» указываются материалы или товары. Склад отправления и получения один и тот же. В колонке «счет учета отпр. (БУ)» будет указано, с какого счета отправляется товар/материал, а в колонке «счет учета получ. (БУ)» вручную указывается счет, на который вы желаете переместить товар/материал. Аналогичные действия производятся для счетов НУ.
Пример: организация перемещает товар в материалы:
Формируются проводки в БУ и НУ:
Если в учетной политике предприятия установлено, что организация применяет отгрузку без НДС и/или НДС с 0% , то также происходит движение по регистру накопления «НДС по партиям запасов» по ресурсам «Счет учета» и, если необходимо, «Склад» с учетом НДС по дополнительным расходам, если такое имело место быть:
И в заключение:
Некоторые консультанты советуют использовать для вышеуказанных целей документ «Требование-накладная», указав в нем вместо счета затрат счет оприходования товаров или материалов (10 или 41). Однако использование документа «Требование-накладная» для перемещения количественно-суммового выражения определенной номенклатуры со счета на счет, по нашему мнению, нерационально и может быть сопряжено с рядом определенных неудобств и неточностей, а именно:
1. В документе «Требование-накладная» можно переместить только один вид товара в материал и обратно.
2. Если организация применяет отгрузку без НДС и/или НДС с 0%, то в регистре накопления «НДС по партиям запасов» происходит расход по данной номенклатуре, что свидетельствует о том, что в дальнейшем программа не будет вести учет по привязанной к данной номенклатуре сумме НДС. Это, вероятнее всего, вызовет ошибки при реализации данной номенклатуры при включении НДС в стоимость данной номенклатуры, списания НДС на расходы и т.д.
Приятной и продуктивной работы!
660022, г. Красноярск,
ул. Партизана Железняка, д. 19г оф. 307
Перевод из готовой продукции в материалы
Здравствуйте.
Программа Бухгалтерия 7.7 релиз 491.
Мы изготовили продукцию-профиль. Руководство решило из части профиля сделать витрины. Помогите разобраться проводками, а то у меня происходит увеличение расходов по бухучету и по налоговому учету. А соотвественно неправильно считается прибыль.
Приведу простой пример только на основе использования материала.
Поступление матриала
Дт 10.1 Кт 60.1 — 10000 руб
Передача материала в производство
Дт 20(профиль) Кт 10.1 — 10000 руб
Изготовление гот продукции
Дт 43(профиль) Кт 40 — 10000 руб 2 шт
перевод из ГП в материалы- бухсправка
Дт 10.1 Кт 43(профиль) 1 шт 5000 руб
передача в производство
Дт 20(витрина) Кт 10.1 5000 руб
Изготовлении продукции
Дт 43(витрина) Кт 40 — 5000 руб
т е в результате затраты по 20 счету составили 10000+5000=15000, хотя реально было только 10000, тоже самое касается и налогового учета.
А зачем списывать профиль в 20?
вы же не производите продукцию, вы несёте затраты по модернизации (ремонту) здания, если я правильно понял?
Отражайте как затраты на ремонт
> А зачем списывать профиль в 20?
> вы же не производите продукцию, вы несёте затраты по модернизации (ремонту) здания, если я правильно понял?
> Отражайте как затраты на ремонт
Спасибо за ответ, но вы поняли неправильно.
Витрина- это не наше основное средство, а другая готовая продукция, которую изготовили из профиля. Профиль сам по себе готовая продукцией, которую мы изготавливали и продавали. А теперь руководство изготовило из этого профиля витрины и продает их.
Так материалы сразу списывайте на витрину.
> Так материалы сразу списывайте на витрину.
Спасибо конечно за ответ, но хотелось бы получить ответ на свой вопрос. Поверьте, если бы изначально стоял вопрос о производстве ветрин, то как списать материалы вопрос бы не задавался.
> > Так материалы сразу списывайте на витрину.
>
> Спасибо конечно за ответ, но хотелось бы получить ответ на свой вопрос. Поверьте, если бы изначально стоял вопрос о производстве ветрин, то как списать материалы вопрос бы не задавался.
Нет. Всё правильно. Продаватся могут и витрины и профиль.
Вопрос: какая разница какие обороты по счёту 20? Сальдо сначало уменьшено, а потом увеличено.
Почему неправильно считается прибыль? На 90 счёт списывается все правильно.
> Вопрос: какая разница какие обороты по счёту 20? Сальдо сначало
>уменьшено, а потом увеличено.
В том то и дело что в Дт 20 идет списание два раза,
первый раз 10000 матералы для про-ва профиля,
а потом когда сам профиль переходит в материалы еще на 5000
В итоге ДО 20 — 20000
> Почему неправильно считается прибыль? На 90 счёт списывается все
>правильно.
Вот я хочу понять, почему?
Самое интересное что в декларацию попадает сумма расходов только 10000, т е все правильно.
Я специально , на пустой базе ,что-бы ничего другого не было, попробовала сделать эти хоз.опреции. Не идет.
Тут недавно обсуждался вопрос 68.2 и 99, там приводили формулу, так вот сальдо на 68.4.2 идет согласно той формуле, но не идет с налогом который должен быть.
Да еще при закрытии вылезают какие-то временые разницы на 09
> > Вопрос: какая разница какие обороты по счёту 20? Сальдо сначало
> >уменьшено, а потом увеличено.
> В том то и дело что в Дт 20 идет списание два раза,
> первый раз 10000 матералы для про-ва профиля,
> а потом когда сам профиль переходит в материалы еще на 5000
> В итоге ДО 20 — 20000
>
Никакого задвоения по счёту 20 нет. Всё делается правильно.
Потом закрытием месяца проводка Д-40 К-20 10000. Так что по дебету останется только себестоимость витрины.
Проблема не в этом.
> > Почему неправильно считается прибыль? На 90 счёт списывается все
> >правильно.
> Вот я хочу понять, почему?
> Самое интересное что в декларацию попадает сумма расходов только 10000, т е все правильно.
> Я специально , на пустой базе ,что-бы ничего другого не было, попробовала сделать эти хоз.опреции. Не идет.
> Тут недавно обсуждался вопрос 68.2 и 99, там приводили формулу, так вот сальдо на 68.4.2 идет согласно той формуле, но не идет с налогом который должен быть.
> Да еще при закрытии вылезают какие-то временые разницы на 09
>
> Спасибо.
>
Возможно дело в настройках, какая у вас конфигурация?
уже увидел.
Приведите пример, как расчитывает программа и как должно расчитываться.
Спасибо что уделяете мне внимание.
> Никакого задвоения по счёту 20 нет. Всё делается правильно.
> Потом закрытием месяца проводка Д-40 К-20 10000. Так что по дебету
> останется только себестоимость витрины.
При закрытии месяца, как раз и делается две проводки
Дт 40(профиль) КТ 20 10000
а потом
Дт 40(витрины) Кт 20 5000
Теоретически и должно быть 15000, ведь изначально в ДТ 20 тоже ушло 15000.
Анализ состояния НУ ничего не показал, сумма прямых затрат что по БУ
ОБ(20,10.1) что и по НУ (ДО Н01.05) одинаковые и равны 15000.
В декларации все правильно, сумма прямых затрат по стр 010 (ДО Н07.01) стоит 10000.
Я тут подумала, может с точки зрения 20 все правильно. Ведь затрат для изготоления профиля 10000, а затрат для изготовления витрин -5000. Ведь то что их профиля мы сделали витрину не уменьшило наши же затраты на изготовлении самого профиля. Так что с наличием прямых расходов на сумму 15000 я уже почти смирилась. В декларации же ведь правильно отражается только 10000.
Поискала информацию по бух литературе. Все вроде првильно , есть такие ситуации -перевод ГП в материалы провдки ДТ10.1 КТ43.
> Возможно дело в настройках, какая у вас конфигурация?
Бухгалтерия (проф) 7.7 релиз 491
Из настроек
Общая система налогооблажения, «директ-костинг», применяем ПБУ 18/02
База распределения прямых расходов для НУ — выручка от реализации.