Перевод ип это перевод частному лицу или организации - Uchenik.top

Содержание

ИП переводит деньги на личную карту: когда банк вмешается

ИП вправе перевести на личную карту любые суммы, которые остались после уплаты налогов. Но каждый такой перевод на контроле у банка, поскольку банк проверяет, не занимаетесь ли вы незаконным выводом денег. Как не попасть под подозрение банка?

Почему банки не любят переводы на карты

Банки обязаны контролировать, не занимаются ли индивидуальные предприниматели легализацией преступных доходов (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115‑ФЗ). Любые переводы физическим лицам, в том числе бизнесменам, на личные карты кредитные организации рассматривают особенно тщательно. Центробанк выпустил методические рекомендации, по ним к подозрительным относят практически все переводы физлицам, кроме зарплаты (Методические рекомендации, утв. Центробанком 14.01.2019 № 2-МР).

В частности, банки обязаны отслеживать переводы:

одному и тому же физлицу несколько раз в течение дня;
в сумме, которая превышает обычные расходы ИП;
через кредитные организации, расположенные в крупных торговых местах.

Поэтому некоторые банки вообще могут отказать предпринимателю в переводе денег на личный счет или карту. Например, один предприниматель не получил на свой счет собственные 50 тыс. руб. из-за отказа излишне подозрительного банка. Суд обязал банк выполнить операцию, однако на это ушло время (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.11.2017 № 12АП-12945/2017).

Так что если вы не хотите споров с банком, остается только снимать наличные по чеку и забирать деньги из кассы себе в карман. Причем снимать наличные лучше небольшими суммами, это не привлечет внимание банка. Однако за снятые наличные с расчетного счета придется платить комиссию. Поэтому, если этот вариант вам не подходит, читайте дальше, в каком случае вы точно попадете под подозрение при переводе средств на свою карту, в каком риск блокировки будет минимальным.

Кстати, налоговики ничего не имеют против того, что предприниматели периодически переводят сами себе из бизнеса в личную собственность любую сумму. Главное, что они уплатили все налоги с полученных доходов от бизнеса.

А при переводе оставшихся после налогообложения средств ничего дополнительно платить не нужно (письма Минфина от 16.01.2015 № 03-11-11/665 и от 11.08.2014 № 03-04-05/39905).

Когда банк точно вмешается в ваши операции

Банки заподозрят вас в обналичке и заблокируют операции, если:

вы получаете на счет суммы не по тому виду деятельности, который заявили, и сразу переводите их на личную карту;
переводите деньги на личную карту, а затем перечисляете компаниям с признаками однодневок (см. врезку ниже);
не представляете по требованию банка договоры с контрагентами, с которыми ведете расчеты;
переводите деньги на карту с одного счета, а налоги платите с другого.

Каких партнеров банк посчитает однодневками

Признаки компаний-однодневок разработала ФНС, но с доводами налоговиков согласны и банки (письмо ФНС от 24.07.2015 № ЕД-4-2/13005@).

Так, вас заподозрят в сотрудничестве с однодневкой, если:

компания-партнер зарегистрирована по адресу массовой регистрации (информация об этих адресах есть на сайте nalog.ru);
не ведет деятельность, имеет минимальную численность работников и необходимого для бизнеса имущества;
не платит налоги, сдает нулевую отчетность либо не сдает вообще, не отвечает на запросы ИФНС;
указанный в ЕГРЮЛ учредитель или руководитель отрицает свою связь с компанией.

Приведем примеры из практики, в которых предприниматели спорили с банками по поводу приостановки счета или дистанционного обслуживания.

Пример 1. Предприниматель имел два расчетных счета. На первый счет он получал выручку от покупателей и платил с него налоги. Второй счет использовал как вспомогательный. Переводил на него деньги с первого счета, а затем перечислял на личную карту, с которой снимал наличные. Сбербанк посчитал операции подозрительными и приостановил дистанционное обслуживание ИП. Предприниматель обратился в суд.

В суде банкиры пояснили, что предприниматель использовал расчетный счет как транзитный, получал на него средства и сразу переводил на карту. Подтверждающие документы предприниматель не представил, поэтому банк посчитал операции сомнительными. Бизнесмен оправдался, что торговал овощами, поэтому ему нужны были деньги для закупок на рынке. Однако документы по закупкам так и не принес. Суд поддержал предпринимателя, поскольку банк не доказал, что операции связаны с легализацией преступных доходов (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 04.09.2019 № Ф02-3792/2019 по делу № А33-26278/2018).

Пример 2. Другому предпринимателю повезло меньше. Он переводил на карту и затем снимал более 94 процентов от полученной выручки. Сбербанк потребовал от ИП документы, которые подтверждали бы, зачем ему столько наличных. Предприниматель представил бумаги не сразу, и банк приостановил обслуживание. ИП подал в суд, но безуспешно. Арбитры согласились с банком, что операции ИП похожи на обналичку, и предприниматель остался без счета (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 12.02.2019 № Ф03-16/2019 по делу № А37-14/2018).

Пример 3. Третий предприниматель не смог пользоваться счетом за то, что систематически переводил деньги на личную карту, а с нее на счет компании, где был учредителем. И банк, и судьи посчитали операции подозрительными, хотя предприниматель пытался подтвердить их документами (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 12.08.2019 № Ф04-3119/2019 по делу № А70-17451/2018).

Когда банк может оставить вас в покое

На 100% застраховаться от претензий банков нельзя. Однако можно снизить риски, если вы воспользуетесь нашими рекомендациями.

Банк наверняка будет к вам более благосклонен, если вы будете платить налоги и взносы с того же счета, с которого переводите деньги себе на карту. Так специалисты банка поймут, что вы не занимаетесь незаконными операциями, а переводите в личную собственность средства, оставшиеся от уплаты налогов.

К вам будет меньше претензий, если вы не скрываете от банка особенности вашего бизнеса. Многие банки предлагают клиентам-ИП анкеты. В ней укажите, какой именно деятельностью вы занимаетесь, от организаций или физлиц получаете выручку, кому платите за товары или услуги, есть ли у вас работники и планируете ли вы их нанимать.

Если банк потребует подтвердить операции документами, не ограничивайтесь отписками. Представьте договоры, накладные, акты и прочие бумаги, которые докажут, что ваш бизнес реальный и не связан с обналичкой.

Если вы поменяли вид деятельности или начали дополнительный вид бизнеса, сообщите об этом в банк. Например, вы занимались розничной торговлей, а начали еще ремонтировать автомобили. Если заранее проинформируете банк, специалисты не посчитают подозрительной выручку ИП с назначением «за услуги автосервиса».

Переводите на карту суммы, которые соответствуют объемам вашей выручки. Слишком крупные переводы насторожат специалистов банка. И конечно, избегайте переводов на сумму от 600 тыс. руб. Эти операции подлежат обязательному контролю банка (п. 1 ст. 6 Закона № 115‑ФЗ).

Наконец, будьте осторожны в формулировках, когда заполняете платежки на перевод на собственную карту. Формулировки типа «Пополнение собственной карты» или «Перевод зарплаты ИП» специалистам банка не понравятся. В первом случае непонятно, за счет каких средств предприниматель пополняет свою карту. А вторая формулировка вообще неверная. Предприниматель сам себе заработную плату не начисляет и не платит. Безопаснее указать в назначении платежа, например, «Перевод в личную собственность средств ИП, оставшихся после уплаты налогов».

Источник

ИП является юр. или физ. лицом в РФ — в чем разница

Новички сталкиваются с проблемой, не могут самостоятельно разобраться с выбором организационно-правовой формы своей деятельности. Главный их вопрос — ИП это юр лицо или физ лицо. Они начинают сравнивать плюсы и минусы ИП, ООО, определяя возможные риски. Разобраться в теме без знаний непросто, существует масса нюансов.

ИП — это юр. лицо или физ. лицо

Статус ИП предусматривает признаки как юрлица, так и физического. Это частное лицо, имеющее право заниматься предпринимательством, предварительно зарегистрировавшись. Главный вопрос — можно ли отнести все признаки юридического лица к ИП.

Для получения ответа следует открыть статью 23 Гражданского кодекса РФ. Здесь прописаны исчерпывающие определения для граждан, занимающихся предпринимательством и не имеющих соответствующего образования. Руководствуясь основными понятиями статьи ГК можно сделать вывод, что ИП — это человек без образования юридического лица, наделенный статусом, разрешающим вести предпринимательскую деятельность. Этого достаточно, чтобы однозначно ответить, является ли ИП юридическим лицом: нет, не является.

С другой стороны, и признать предпринимателей физлицами нельзя, т. к. они имеют отличные друг от друга права и обязанности. ИП участвует в хозяйственной деятельности, не имея хозяйственного субъекта. Любой гражданин РФ или иностранец может заниматься бизнесом после регистрации статуса. В своей работе они обязаны следовать требованиям, регулирующим действия предпринимателей, если таковых нет, то законам, относящимся к требованиям, предъявляемым к организациям. Чтобы разобраться в вопросе ИП это физ. лицо или юр. лицо детально, следует сравнить две организационно-правовые формы.

Сравнение ИП и юридического лица

Особенность ИП — это возможность ведения деятельности одним конкретным человеком. Бизнесом может заниматься только тот, на чье имя осуществляется регистрация, соответственно и ответственность на нем.

Юридическое лицо (ЮЛ) — это форма организации с несколькими учредителями и уставным капиталом. Компания может иметь различных представителей своих интересов. Поэтому частный предприниматель — это среднее между организацией и частным лицом с отклонением в сторону последнего.

Работа компаний и ИП регулируется статьей 23 ГК РФ, предпринимательством может заниматься каждый гражданин, даже если он является учредителем юридического лица.

ИП это не организация, а обычный человек, наделенный дополнительными правами и обязанностями. Любые спорные ситуации бизнесмена, связанные с его трудовой деятельностью, будет рассматривать не гражданский, а арбитражный суд.

Ведение малого и среднего бизнеса мало чем отличается от работы компании, однако разница есть в регистрации и в других деталях. Бизнесмену, чтобы открыть собственное дело, не нужен уставной капитал и документы для учредительства, для юр. лиц без этого не обойтись.

Индивидуальное предприятие имеет ряд выгодных преимуществ:

легко зарегистрировать с минимальными финансовыми вложениями, имея стандартный набор документов любого гражданина;
налоговые льготы;
нет необходимости вести бухгалтерский учет;
штрафы и взыскания гораздо ниже.

Поэтому большинство людей, которые хотят открыть свой бизнес, на вопрос ИП это частное лицо или организация, отвечают физическое, и понимают какую выгоду получат от использования этой формы.

Плюсов много, но есть и недостатки, один из них значительный. Например, для юридического лица уставной капитал обязателен и во время выполнения своей деятельности компания имеет права и обязанности, независимые от людей, которые его учредили.

Достоинства и недостатки ИП перед организацией

Кроме вышеперечисленных преимуществ (простота регистрации и др.) есть и другие достоинства. Например, отсутствие необходимости вести отчетность. Предпринимателя не обязывают проводить фиксацию действий, связанных с ведением бизнеса. При необходимости можно обойтись без открытия расчетного счета, собственной печати и контрольно-кассового аппарата.

Из других плюсов выделяют следующие:

Бизнесмен не обязан ни с кем согласовывать решения относительно ведения дел.
Не нужно содержать штатного бухгалтера, т. к. и учет необязателен. Достаточно раз в год сдавать налоговую декларацию в органы ФНС, при необходимости можно воспользоваться разовыми услугами бухгалтера.
Предприниматель вправе распоряжаться финансовыми ресурсами по собственному усмотрению. Он может взять любую сумму, независимо от целей расходов, для этого не требуется разрешение других лиц, все средства, находящиеся в обороте, являются его собственностью.
Проверки со стороны налоговой инспекции и других контролирующих служб проводятся реже. На практике даже судебные органы и правоохранительные структуры относятся к ИП не так строго.
Чтобы открыть филиал своей фирмы в другом населенном пункте или в другом регионе нет необходимости заниматься корректированием данных регистрации. ИП может открыть новое представительство в любом месте.

Наконец, ИП это не юридическое лицо в плане налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей действует лояльная патентная система. Режим распространяется исключительно на предпринимателей. Его особенность заключается в возможности сократить расходы на уплату налогов.

Главный же недостаток индивидуального предпринимательства — это ответственность перед контрагентами, бюджетными и кредитными организациями. Закрыть ИП не значит автоматически списать все долги, набранные за время ведения деятельности.

Еще один минус — ограниченный список возможных видов бизнеса, у организаций он шире. Частный предприниматель не может открыть собственный банк, заняться инвестициями, туристическим бизнесом (имеется в виду туроператор, а не посреднические организации, занимающиеся перепродажей путевок). Производство алкогольной и фармацевтической продукции, продажа и создание товаров военного назначения под запретом.

Из других недостатков перед юр. лицом выделяют следующие:

ИП нельзя купить, подарить или продать.
Невозможно привлечь инвестиции или учредителей, тем самым внести дополнительные средства, расширив бизнес.
Для ведения дел недопустимо пользоваться услугами представителей, не имеющих нотариально заверенной доверенности.
Учет убытков за прошлые периоды при расчете настоящей базы налогов невозможен.
В отношении ИП применяются фиксированные страховые взносы в ПФР, независимо от того есть ли у предпринимателя доход или бизнес пришлось приостановить.

Крупные компании не слишком доверяют мелким ИП, стараясь иметь дело с юридическими лицами.

Может ли индивидуальный предприниматель быть юр. лицом

Можно сделать вывод, что ИП и юрлицо — это абсолютно разные формы, как в правовой, так и в организационной системе. У той и другой есть как плюсы, так и минусы, но физ. лицо может считаться юридическим в некоторых ситуациях, т. е. действовать аналогично.

Такие действия действительно прописаны в 23 статье Гражданского кодекса РФ. Согласно пункту 3 к ИП могут применяться идентичные организации нормы законодательства, если обратное не утверждается в других нормативных актах. К предпринимателю могут предъявляться те же требования ФНС, ПФР, социальных структур и других государственных органов, что и к юридическим лицам. Соответственно нередко возникают спорные ситуации, которые тяжело и долго решаются в вышестоящих инстанциях.

Чтобы этого избежать, следует знать, в каких случаях ИП действует по нормам для ООО. К таким моментам относится:

оформление сотрудников на работу;
начисление налогов;
открытие расчетного счета;
выписка первичных документов;
выполнение норм документооборота и некоторые другие.

В иных ситуациях предприниматель действует уже как обычный гражданин, а нормы и требования к физ. лицам всегда лояльнее. Исключение составляет только материальная ответственность бизнесмена, возникающая в ходе ведения деятельности.

Что выбрать для бизнеса

Если бизнес открывается с нуля и с минимальными финансовыми вложениями, то в таком случае однозначно стоит рассматривать форму ИП, а не ООО. Это же касается и тех моментов, когда предприниматель не предполагает большой оборот денежных средств. ИП просто и недорого зарегистрировать, а если возникнут какие-либо трудности и прибыли не будет, его также легко ликвидировать. С юридическим лицом так просто решить вопрос открытия или закрытия невозможно, штрафовать компанию будут на значительно большие суммы.

Между тем для стабильного среднего/крупного бизнеса лучше и безопаснее зарегистрировать ООО, особенно если в открытии собственного дела заинтересована группа единомышленников. Не следует путать с КФХ и главой в статусе ИП (крестьянское фермерское хозяйство), где совершенно другая история. При выборе ООО учитывается, что прибыль выводить сложнее, чем у ИП. В этом и заключается ключевая выгода индивидуального предпринимательства. Никто из учредителей ООО не имеет права распоряжаться деньгами из оборота по своему усмотрению, тратя их на личные нужды. Имущество юридического лица не принадлежит конкретному человеку.

Как показывает практика, бизнесмены предпочитают сначала открыть ИП, а если дела идут успешно, по мере расширения бизнеса задумываются про ООО. Некоторые регистрируют обе формы одновременно. Например, представительство с розничной торговлей оформляется на физическое лицо, а филиал с оптовыми поставками на юридическое. Выбор формы зависит от вида деятельности, финансовых вложений и амбиций предпринимателя.

Источник