Ломбард или комиссионка?
Как работать в 2019-2020 году: как ломбард или как комиссионка?
С 01.01.2019 г. Центральный Банк России перевел все некредитные финансовые организации, к которым относятся в том числе и ломбарды, на Единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ). Окончательное вступление нововведений в силу отложили, но в виду таких изменений немалая часть ломбардов загодя переоформились в комиссионные магазины. Если вы планируете начать свое дело в этом году, заранее взвесьте все «за» и «против». Наша статья призвана вам в этом помочь.
Государево око
До 2014 года ломбардная деятельность по выдаче займов под залог различного имущества граждан была без опасных подводных камней. Владельцу ломбарда достаточно было не иметь дел с преступниками, вовремя платить налоги и соблюдать всего два закона: «О ломбардах» и «О противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма». Ломбарды открывались один за другим, охватив густой сетью и крупные, и мелкие города.
После передачи этой сферы экономической деятельности под надзор Центрального Банка России все существенно усложнилось. Доходы ломбардов стали падать. Принудительное снижение полной стоимости кредита (ПСК), дополнительные расходы на сдачу отчетности, ограничения по времени работы и большие штрафы заставили владельцев призадуматься.
Только за один 2016 год решением суда ликвидировано 116 таких организаций, а еще около 880 удалены Федеральной налоговой службой (ФНС) из общего реестра. В столь нервозной обстановке уже на начало лета 2017 года около трети ломбардов были переквалифицированы в комиссионные магазины. Это позволило бизнесменам сохранить практически ту же схему обратного выкупа – с залогом и вознаграждением – и уйти от тотального контроля Центрального Банка. Часть автоломбардов стала лизинговыми компаниями.
Умер ли ломбардный бизнес к 2019 году?
Ломбардный бизнес жив! Несмотря на множество ограничений и нововведений, ломбарды продолжают открываться.
Схема открытия довольно проста: регистрируется юридическое лицо, снимается офис, создается сайт. После того как из налоговой инспекции на руки придут документы о регистрации, необходимо открыть личный кабинет на сайте Центрального Банка. Если вы планируете заниматься ювелирными изделиями, в течение 30 дней с момента регистрации потребуется еще стать на учет в Пробирной инспекции своего региона.
Почему ломбарды продолжают открываться?
Права клиента защищены, поэтому он скорее выберет ломбард, чем комиссионку. Самый вопиющий пункт – наличие льготного срока гарантии сохранности имущества. Если для ломбардов он составляет 30 дней, то для комиссионных магазинов попросту отсутствует. Немалая часть клиентов все же планирует выкуп заложенных вещей, поэтому ситуация, когда им не дают этого сделать, воспринимается ими как мошенничество. Кто захочет иметь дела с мошенниками? Такой клиент в следующий раз пойдет в ломбард, где его права лучше защищены. Надзорные органы относятся лояльнее. Да, деятельность ломбардов тщательно регламентируется, но сам бизнес воспринимается как легальный и прозрачный. К комиссионкам профессиональные сообщества относятся отрицательно, так как их клиенты все чаще обращаются по поводу неисполнения обязательств договоров займа.
Даже после начала регулирования Центральным Банком деятельности ломбардов (в 2014 году) только в 2016 году зарегистрировано 550 новых ломбардов. Бизнес продолжает жить, адаптируясь к новым условиям.
Чем хороши комиссионки?
Ломбарды, работающие под видом комиссионного магазина – востребованная бизнес-модель. Как говорится, в России строгость законов компенсируется необязательностью их соблюдения. Официальный договор комиссии, составленный рукой грамотного юриста, дает возможность избежать ответственности. В сравнении с ломбардом имеется целый ряд преимуществ:
- Размер комиссии и процентная ставка не ограничены.
- Допускается круглосуточная работа комиссионного магазина (для ломбарда время работы строго регламентируется: с 8 утра до 8 вечера).
- Не требуется предоставлять ежемесячную и ежеквартальную отчетность в Центральный Банк.
- Необходимо соблюдать меньше законодательных актов. Основной из них – Постановление от 06.06.1998 №569 Об утверждении Правил комиссионной торговли непродовольственными товарами
- Отсутствует льготный срок гарантии сохранности имущества.
- Не требуется инкассация денежных средств.
- Бухгалтерский учет осуществляется по упрощенной схеме кассовым методом.
- Не обязательно страхование залогов.
В свете перевода ломбардов на ЕПС и ОСБУ, а также их жесткой подотчетности Центральному Банку многие владельцы переводят свои ломбарды в формат комиссионки. Небольшая плата грамотному юристу позволяет работать в рамках правового поля, не рискуя получить космические штрафы. При этом в названии нельзя использовать термин «ломбард», а в договоре о выплате комиссии – термины «заем, займ, залог, выкуп, продление или перезалог». Для многих бизнесменов это ничтожная плата за спокойный сон.
В будущем ожидается интеграция двух форматов кредитования – залогового и беззалогового, – главным риском которой является неизбежность государственного регулирования. На сегодня нет точной статистики ни по ломбардам, ни по комиссионкам. Специалисты оценивают количество комиссионных магазинов от 5 до 8 тысяч, ломбардов – в районе 5 тысяч. Услугами этих заведений пользуется около 10% населения РФ.
Так что лучше: ломбард или же комиссионка?
С позиции клиента выгоднее иметь дело с ломбардом – его права защищены, деньги получает сразу, выкуп залоговой вещи можно произвести в течение дополнительных, льготных 30 дней, помимо основного срока займа.
С позиции владельца спокойнее вести дела под вывеской комиссионного магазина – не ощущается пристальное внимание государственных органов, сама организация деятельности более свободная.
На первый взгляд может показаться, что в 2019 году выгоднее работать как комиссионка, но не стоит спешить с выводами. Прежде чем сделать свой выбор в пользу того или иного формата кредитования, сделайте несколько простых вещей:
- Изучите рынок. Сколько ломбардов и комиссионных магазинов есть в вашем городе? Что они принимают от комитентов? На каких условиях работают? Не постесняйтесь сегодня заглянуть в окно потенциальных конкурентов, иначе завтра к вам в дверь постучится банкротство.
- Получите консультации юриста. Знающий специалист избавит вас от множества ошибок и набивания лишних шишек. Выходят новые законодательные акты, корректируются старые. Не будучи знатоком юриспруденции, вы запросто утонете в бумажном болоте.
- Просчитайте бюджет. Открыть комиссионку в среднем дешевле, чем ломбард. Однако тут есть множество нюансов. При большом спросе вам может понадобиться дополнительный персонал (продавцы-консультанты, приемщики, охранники, уборщики) и большие арендные площади. Потянете ли вы дополнительные траты? По сравнению с комиссионкой, владелец ломбарда может иметь дело с большим ассортиментом дорогостоящих товаров, не рискуя нажить проблем с контролирующими органами.
Независимо от того, что вы планируете открыть, вам точно понадобится программное обеспечение для автоматизации ведения своего бизнеса.
«СмартЛомбард» вам поможет
«СмартЛомбард» – это современное веб-приложение, доступное для установки на любое устройство, подключенное к интернету (персональный компьютер, ноутбук, планшет, смартфон). Зачем оно вам нужно?
- Программа поможет избежать фатальных ошибок в начале вашей деятельности.
- Автоматизируется контроль над всеми процессами, происходящими в ломбарде или комиссионке
- Несколько ваших торговых точек могут быть объединены в сеть, что позволит сосредоточиться на развитии, не отвлекаясь на личное посещение каждой точки в отдельности. «СмартЛомбард» в такой ситуации выступает в роли централизованного командного пульта управления вашим бизнесом.
- Программа крайне полезна для автоломбардов, так как будет с вами на планшете или в ноутбуке при посещении нотариуса, станции технического обслуживания, стоянки.
- При работе с ювелирными изделиями снижается риск неверной оценки залоговых изделий.
- При работе с бытовой техникой упрощается скупка, прием на реализацию и ремонт, оценка и уценка лотов, выставление товаров на специализированные ресурсы.
- На оформление залога вы будете тратить не больше минуты.
Купив «СмартЛомбард», вы будете получать обновления в автоматическом режиме. Программа успешно работает на всех популярных платформах: iOS, Android, Windows, Linux. Хотите узнать о ней больше и заказать демоверсию? Звоните нам по номеру 8-800-707-02-87 или нажмите кнопку «Попробовать»
Другие статьи
Рассылка для руководителей ломбардов
Мы делимся полезной информацией:
- — как сделать ломбард более прибыльным
- — как контролировать сотрудников
- — как не допустить критических ошибок
- — как не понести убытки и избежать штрафов
Главный форум ломбардов
Если вы имеете отношение к ломбардам — то вам сюда. Некоторые форумы доступны только для зарегистрированных пользователей.
Работать как Ломбард или Комиссионка?
Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Сергей » 25 авг 2016, 15:10
Re: Извечный вопрос ломбардов
Сообщение Maximus » 27 сен 2016, 12:19
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Барин » 14 окт 2016, 12:22
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Алексей » 14 окт 2016, 13:09
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Дмитрий Щеголихин » 14 окт 2016, 13:11
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Maximus » 14 окт 2016, 13:18
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Дмитрий Щеголихин » 14 окт 2016, 13:24
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Maximus » 14 окт 2016, 14:34
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Kostyn771 » 14 окт 2016, 14:41
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Кутузова2015 » 14 окт 2016, 17:44
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Kostyn771 » 14 окт 2016, 22:44
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Maximus » 17 окт 2016, 11:23
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Дмитрий Щеголихин » 18 окт 2016, 01:28
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Андрей 64 » 19 окт 2016, 15:23
По идее такие операции попадают под «притворные сделки».
Пока что-то борьбы с комиссионками особой не ведется, только разговоры идут. С другой стороны, о случаях наложения штрафов на ломбарды в размере 500-700 тысяч, тоже не слышно, поэтому, кто работал официально, как ломбард, в основном так и продолжают работать, а кто с нуля открывается, те уже зачастую строят бизнес под видом комиссионного магазина.
Re: Работать как Ломбард или Комиссионка?
Сообщение Дмитрий Щеголихин » 20 окт 2016, 04:22
Ну это вы зря. Вот только по Волго-Вятскому ГУ Банка России
19.08.2016 заместителем начальника Волго-Вятского ГУ Банка России было рассмотрено дело об административном правонарушении, возбужденное в отношении ООО «Ломбард «Рог изобилия» (ИНН 5260382181) в соответствии с ч. 9 ст. 19. 5 КоАП РФ. В ходе рассмотрения дела было установлено, что ООО «Ломбард «Рог изобилия» не исполнило законное предписание Банка России. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении было вынесено постановление о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 (пятисот тысяч) рублей.
16.08.2016 заместителем начальника Волго-Вятского ГУ Банка России было рассмотрено дело об административном правонарушении, возбужденное в отношении ООО «Ломбард Плюс» (ИНН 5260362280) в соответствии с ч. 9 ст. 19. 5 КоАП РФ. В ходе рассмотрения дела было установлено, что ООО «Ломбард Плюс» не исполнило законное предписание Банка России. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении было вынесено постановление о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 (пятисот тысяч) рублей.
26.07.2016 заместителем начальника Волго-Вятского ГУ Банка России было рассмотрено дело об административном правонарушении, возбужденное в отношении ООО «Ломбард-Ювелир» (ИНН 5249056191) в соответствии с ч. 9 ст. 19. 5 КоАП РФ. В ходе рассмотрения дела было установлено, что ООО «Ломбард-Ювелир» не исполнило законное предписание Банка России. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении было вынесено постановление о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 (пятисот тысяч) рублей.
08.07.2016 заместителем начальника Волго-Вятского ГУ Банка России было рассмотрено дело об административном правонарушении, возбужденное в отношении ООО Автоломбард «Финанс» (ИНН 5262278130) в соответствии с ч. 9 ст. 19. 5 КоАП РФ. В ходе рассмотрения дела было установлено, что ООО Автоломбард «Финанс» не исполнило законное предписание Банка России. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении было вынесено постановление о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500 000 (пятисот тысяч) рублей.
Но про административную ответственность лучше продолжить общение тут
Комиссионная торговля и скупка ювелирных изделий, как альтернатива ломбардной деятельности
В данной статье я предлагаю обсудить особенности ведения комиссионной торговли и скупки ювелирных изделий.
Уже на протяжении трех лет (2015-2017 гг) компания Ю-Питер Консалтинг оказывает юридические услуги по регистрации комиссионных магазинов в разных регионах России. За этот период у нас накопилось много полезной информации, которой бы я (как куратор данного проекта) хотел бы с Вами поделиться. Сразу, нужно отметить, что многие предприниматели рассматривают комиссионную торговлю как альтернативу ломбардной деятельности. Объясняется это тем, что система расчетов с населением в комиссионном магазине и в ломбарде очень похожи, но вместе с тем имеют свои отличительные особенности. Чтобы Вы себе четко представляли, чем отличается ломбард от комиссионного магазина, я предлагаю начать статью с небольшой таблицы, в которой отражены отличительные признаки этих двух видов деятельности. Думаю, что для Вас она послужит памяткой в Вашей работе.
Основные отличительные признаки комиссионного магазина и ломбарда
Комиссионный магазин
Ломбард
1. Правовое регулирование деятельности
Постановление Правительства РФ от 06.06.1998 №569 «Об утверждении Правил комиссионной торговли непродовольственными товарами»
Федеральный закон от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах»
2. Стороны
Комитент (физическое лицо) и Комиссионер (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо – комиссионный магазин).
Заемщик (физическое лицо) и Заимодавец (юридическое лицо – ломбард).
3. Документальное оформление отношений
Договор комиссии (в двух экземплярах для комитента и комиссионера)
Залоговый билет и договор займа в табличной форме в соответствии с требованиями Указания Банка России от 23.04.2014 г. №3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)» (в двух экземплярах для заемщика и заимодавца)
4. Организационно-правовая форма
Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо
Юридическое лицо (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ)
5. Режим налогообложения
Комиссионный магазин вправе выбрать любой режим налогообложения, в том числе специальные налоговые режимы (УСНО, ЕНВД, ПСН) в зависимости от выбранной организационно-правовой формы и ограничений установленных Налоговым кодексом РФ.
Общий режим налогообложения (ОСНО).
В соответствии с пп. 7 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ ломбарды не вправе применять упрощенную систему налогообложения.
6. Отчетность
«Стандартная» отчетность в налоговые органы в зависимости от режима налогообложения и отчетность в ПФР, ФСС и органы статистики.
В случае если комиссионный магазин принимает на комиссию от населения ювелирные изделия то он обязан представлять дополнительно специальную отчетность в Федеральную службу по финансовому мониторингу по форме 110 3-ФМ «О результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества».
Отчетность в налоговые органы согласно общему режимы налогообложения (отчеты по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость каждый квартал), отчеты в ПФР, ФСС и органы статистики.
Специальная отчетность в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 30.12.2015 г. №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (квартальная отчетность) и в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2015 №3719-У (ежемесячная отчетность).
Специальная отчетность в Федеральную службу по финансовому мониторингу по форме 3484-У 04 «О результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества».
7. Режим работы
Режим работы комиссионного магазина не ограничен. Комиссионный магазин имеет право в отличие от ломбарда вести деятельности круглосуточно – 24 часа в сутки.
В соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ режим работы ломбарда ограничен. Так, ломбард вправе ежедневно с 8 до 20 часов по местному времени принимать в залог и на хранение движимые вещи (движимое имущество)
8. Порядок реализации принятого имущества от населения
В отличие от ломбарда для комиссионного магазина не установлены специальные требования к реализации вещей, которые были приняты на комиссию.
Порядок реализации вещей, принятых от населению на комиссию устанавливается договором комиссии.
Главой 4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ установлен специальный порядок реализации невостребованных вещей.
1. Если заем не был погашен заемщиком в срок, установленный договором займа, ломбард не вправе обратить взыскание на заложенную вещь в течение льготного месячного срока.
2. По истечении льготного срока в случае, если заемщик не исполнил обязательство, предусмотренное договором займа, или поклажедатель не востребовал сданную на хранение вещь, такая вещь считается невостребованной.
3. Реализация невостребованной вещи, на которую обращено взыскание, осуществляется путем ее продажи, в том числе с публичных торгов.
9. Доходы от вида деятельности
Если основным доходом ломбарда являются проценты, полученные по договору займа, то доходом комиссионного магазина является комиссионное вознаграждение, полученное от продажи вещей, принятых на комиссию, а также суммы, которые комитент возмещает комиссионеру за предпродажную подготовку товара и его хранение.
Процент по договору займа.
10. Ограничения доходов от вида деятельности
Доходы комиссионного магазина не ограничены нормативными актами.
Процентная ставка по договору займа ограничена предельными значениями, которые устанавливает Банк России ежеквартально.
Таким образом, сравнительный анализ комиссионной торговли и ломбардной деятельности указывает на то, что комиссионный магазин для предпринимателя является более выгодным бизнес-проектом, чем ломбард, по причине низкой административной нагрузки.
Однако, несмотря на простоту работы комиссионного магазина, предпринимателям нужно быть очень внимательными при выборе рекламы. Комиссионные магазины часто поддаются соблазну употреблению в своих рекламных материалах таких терминов как «ломбард», «залог», «заем», «заемщики», «заимодавцы», «процентная ставка». Более того многие комиссионные магазины используют термин «Ломбард» на своих рекламных щитах перед входом в офисное помещение. Это «заимствование» терминов объясняется тем, что у населения сформировался определенный образ мышления, что свои финансовые вопросы они могут решить исключительно в ломбарде или в других похожих организациях — микрофинансовой организации, кредитном потребительском кооперативе, банке. Однако, указанное заимствование терминов недопустимо.
Так как, в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» профессиональной деятельностью по предоставлению потребительских займов могут заниматься исключительно банки, кредитные потребительские кооперативы, ломбарды, микрофинансовые организации и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.
Комиссионные магазины и пункты скупки ювелирных изделий, которые будут заниматься выдачей займов населению и заниматься «заимствованием» терминологии могут быть привлечены к административной ответственности за незаконное осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов по статье 14.56 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Так, согласно указанной статьей осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов (за исключением банковской деятельности) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не имеющими права на ее осуществление, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей.
Обратите внимание, что комиссионные магазины, которые занимаются «заимствованием» терминов из ломбардной деятельности рискуют быть привлеченными к административной ответственности за нарушение законодательства о рекламе по статьей 14.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Согласно данной статье нарушение рекламодателем, рекламопроизводителем или рекламораспространителем законодательства о рекламе, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей; на должностных лиц — от четырех тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
Если Вы сомневаетесь, что правильно ведете рекламную компанию по продвижению услуг своего комиссионного магазина и используете правильно составленный договор комиссии обращайтесь к нашим специалистам. Для этого оставьте Вашу заявку.