Переход упрощенцев с 1 октября 2017 года на обязательную оплату картами «Мир»
Российская платежная карта «Мир» создана в рамках национальной платежной системы в качестве альтернативы международным картам VISA и MasterCard. Первые карты «Мир» были выпущены в конце 2015 года. На данный момент значительное число банков на территории России осуществляют эмиссию этих карт.
Посчитайте общую выручку, которую Вы получили за прошлый год. Если она превышает лимит, то Вам необходимо установить в торговых точках терминалы для приема карт. Алгоритм действий следующий.
| Действия | Комментарии | |
| 1 | Выберите банк-эквайрер и заключите договор. | § Упрощенцев, которые не принимают карты «Мир», оштрафуют на 30 000—50 000 руб., директора или ИП — на 15 000—30 000 руб. § Чтобы начать принимать от клиентов платежные карты, заключите договор эквайринга с банком. По договору банк будет списывать деньги с карт клиентов, и перечислять их на Ваш счет. § Необязательно заключать контракт с тем кредитным учреждением, где у Вас уже есть счет. Можно выбрать любой банк, но уточните условия договора. На что обратить внимание при заключении договора эквайринга и при выборе банка : § Если же Вы сами покупаете терминал, то выберите оборудование, которое Вам подходит. Есть три вида: торговые терминалы, мобильный эквайринг, интернет-эквайринг. Выбирая оборудование для эквайринга, уточните, какие карты оно принимает, т.к. не все терминалы работают с картами «Мир». § Виды оборудования для эквайринга и ее особенности: ü Интернет-эквайринг. применяют интернет-магазины. Оборудование представляет собой программу, которая обеспечивает связь с банком и перевод платежей с карты на счет продавца. Покупатель оплачивает товары через сайт. ü В торговых терминалах кассир вставляет или прикладывает к терминалу карту покупателя, а оборудование печатает слип-чек. Подходит для магазинов, где покупатели расплачиваются картами каждый день. Можно интегрировать с онлайн-кассой. ü При мобильном эквайринге продавец вставляет устройство в разъем для наушников в телефоне или планшете, затем загружает программу, которая передает данные о платеже эквайреру. — Плюсы — стоит дешевле, комиссия за обслуживание ниже. — Минусы — работает медленнее, не совместим с онлайн-ККТ, поэтому подходит только при редких оплатах картами. |
| 3 | Организуйте работу с онлайн-кассой. | Работа на POS-терминале не освобождает Вас от онлайн-ККТ. При расчетах платежными картами фирмы и коммерсанты обязаны применять кассу. § А платежный терминал по приему карт — это не ККТ ( ст. 1.1 и 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ). Вы не регистрируете такое оборудование в ФНС, оно не передает данные о платежах в ИФНС и не выдает кассовый чек с QR-кодом. Поэтому пригласите специалиста, который интегрирует терминал с Вашей кассой. ü ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка» — продавец принял оплату картой за проданный товар; ü ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 — банк зачислил деньги за минусом комиссии; ü ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 57 — банк удержал комиссию за платежи; ü ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 76 — бухгалтер включил банковскую комиссию в расходы. Первую проводку отразите на основании отчета о закрытии смены, остальные — по выписке банка. |
Платеж по терминалу. Учтите доходы в день зачисления денег на счет. Деньги попадают на счет за минусом комиссии. Если Вы применяете объект «доходы минус расходы», то комиссию включите в расходы ( подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ ).
Нет. Пробейте чек с признаком «возврат прихода», а деньги верните на счет клиента в банке. Вы возвращаете наличные из кассы, если покупатель ранее платил наличными ( п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У ). А карты — это электронные средства платежа.
Нет, отразите только наличную выручку ( п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ). Чтобы ее определить, возьмите из отчета о закрытии смены наличные платежи. В отчет онлайн-касса включит также электронные платежи. Эти суммы отразите по счету 57.
Бумажный чек можно не выдавать в двух случаях:
Тогда Вы направите документ на номер мобильного или e-mail, которые указал покупатель.
Союз «Волжская Торгово-Промышленная Палата»
Union of Volzhsky Chamber of Commerce & Industry
Ситуационный центр
Ежегодный план проверок
Подбор товаров импортозамещения
Опрос
Информационные издания
Полезные ссылки
Погода
Курсы валют
| Курс ЦБ | |||||
|
| ||||
| Биржевой курс | |||||
|
| ||||
Переход упрощенцев с 1 октября 2017 года на обязательную оплату картами «Мир»
Российская платежная карта «Мир» создана в рамках национальной платежной системы в качестве альтернативы международным картам VISA и MasterCard. Первые карты «Мир» были выпущены в конце 2015 года. На данный момент значительное число банков на территории России осуществляют эмиссию этих карт.
Новую обязанность для упрощенцев с 1 октября 2017 года ввел Федеральный закон от 01.05.2017 № 88-ФЗ. Если фирма откажется принимать карты «Мир», то ее могут оштрафовать на 50 000 руб. (ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ). Напомним, сейчас торговые организации обязаны оснастить свои магазины оборудованием для приема карты «Мир», если их доход за 2016 год превысил 120 млн. руб. (постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265).
Посчитайте общую выручку, которую Вы получили за прошлый год. Если она превышает лимит, то Вам необходимо установить в торговых точках терминалы для приема карт. Алгоритм действий следующий.
| Действия | Комментарии | |
| 1 | Выберите банк-эквайрер и заключите договор. | § Упрощенцев, которые не принимают карты «Мир», оштрафуют на 30 000—50 000 руб., директора или ИП — на 15 000—30 000 руб. § Чтобы начать принимать от клиентов платежные карты, заключите договор эквайринга с банком. По договору банк будет списывать деньги с карт клиентов, и перечислять их на Ваш счет. § Необязательно заключать контракт с тем кредитным учреждением, где у Вас уже есть счет. Можно выбрать любой банк, но уточните условия договора. На что обратить внимание при заключении договора эквайринга и при выборе банка: ü На банковскую комиссию за операции с картами. Обычно банк забирает 2—3% от платежа по картам. По разным картам (Visa, Masterсard и т. п.) процент может отличаться. Но, как правило, есть минимальный размер комиссии за платеж, который не зависит от карты и суммы операции. Также банки вводят единовременную комиссию за подключение к эквайрингу: 700—1000 руб. Сравните, у кого комиссии меньше. ü На срок, в течение которого банк зачисляет деньги на счет продавца. Как правило, банки переводят деньги на следующий день после покупки. Но есть те, кто задерживает средства на срок более суток. Для действующих клиентов часто вводят льготные условия — зачисление день в день. Уточните, какие условия предлагает Ваш банк. ü На одностороннее расторжение договора. Некоторые эквайреры прекращают договор, если в течение месяца нет операций по картам. Остаться без эквайринга могут и упрощенцы, у которых выручка меньше лимита, установленного банком. ü На консультации по работе с терминалами. Некоторые эквайреры обучают кассиров работе на POS-терминалах и консультируют по телефону. Уточните, предоставляет ли банк по договору такие услуги. |
| 2 | Выберите платежное оборудование. | Для приема платежей необходимо специальное оборудование. Многие эквайреры предоставляют технику бесплатно — на срок договора. Это удобно, так как не нужно тратить свои средства. § Если же Вы сами покупаете терминал, то выберите оборудование, которое Вам подходит. Есть три вида: торговые терминалы, мобильный эквайринг, интернет-эквайринг. Выбирая оборудование для эквайринга, уточните, какие карты оно принимает, т.к. не все терминалы работают с картами «Мир». § Виды оборудования для эквайринга и ее особенности: ü Интернет-эквайринг. применяют интернет-магазины. Оборудование представляет собой программу, которая обеспечивает связь с банком и перевод платежей с карты на счет продавца. Покупатель оплачивает товары через сайт. ü В торговых терминалах кассир вставляет или прикладывает к терминалу карту покупателя, а оборудование печатает слип-чек. Подходит для магазинов, где покупатели расплачиваются картами каждый день. Можно интегрировать с онлайн-кассой. ü При мобильном эквайринге продавец вставляет устройство в разъем для наушников в телефоне или планшете, затем загружает программу, которая передает данные о платеже эквайреру. — Плюсы — стоит дешевле, комиссия за обслуживание ниже. — Минусы — работает медленнее, не совместим с онлайн-ККТ, поэтому подходит только при редких оплатах картами. |
| 3 | Организуйте работу с онлайн-кассой. | Работа на POS-терминале не освобождает Вас от онлайн-ККТ. При расчетах платежными картами фирмы и коммерсанты обязаны применять кассу. § А платежный терминал по приему карт — это не ККТ (ст. 1.1 и 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Вы не регистрируете такое оборудование в ФНС, оно не передает данные о платежах в ИФНС и не выдает кассовый чек с QR-кодом. Поэтому пригласите специалиста, который интегрирует терминал с Вашей кассой. § Некоторые фирмы выдают покупателям только слип-чек о списании суммы с карты. А кассовый чек пробивают в конце дня на общую сумму всех продаж по картам. Так работать опасно! Пробивать кассовый чек нужно в момент расчета и отражать в нем все реквизиты: наименование товары, цену и т. д. |
| 4 | Учтите операции по картам в бухучете. | § Банк не сразу зачисляет платежи по картам на счет. Кроме того, переводит суммы за минусом комиссии. Поэтому в бухучете используйте счет 57 «Переводы в пути»: ü ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка» — продавец принял оплату картой за проданный товар; ü ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 57 — банк зачислил деньги за минусом комиссии; ü ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 57 — банк удержал комиссию за платежи; ü ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 76 — бухгалтер включил банковскую комиссию в расходы. Первую проводку отразите на основании отчета о закрытии смены, остальные — по выписке банка. |
Платеж по терминалу. Учтите доходы в день зачисления денег на счет. Деньги попадают на счет за минусом комиссии. Если Вы применяете объект «доходы минус расходы», то комиссию включите в расходы (подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Нет. Пробейте чек с признаком «возврат прихода», а деньги верните на счет клиента в банке. Вы возвращаете наличные из кассы, если покупатель ранее платил наличными (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У). А карты — это электронные средства платежа.
Нет, отразите только наличную выручку (п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Чтобы ее определить, возьмите из отчета о закрытии смены наличные платежи. В отчет онлайн-касса включит также электронные платежи. Эти суммы отразите по счету 57.
Бумажный чек можно не выдавать в двух случаях:
Тогда Вы направите документ на номер мобильного или e-mail, которые указал покупатель.
УСН 6% ИП 2020-2021 (УПРОЩЕНКА)
Как перейти на Упрощенку?
Перейти на УСН можно только один раз в год в декабре. Чтобы с 01 января 2021 года начать применять упрощенку нужно подать заявление по форме 26-2-1 с 01.12.2020 по 31.12.220 г в налоговую инспекцию, в которой вы стоите на учете. Такое заявление подается всего один раз за весь срок существования ИП, при этом упрощенка не мешает вам применять патентную систему налогообложения или енвд. А вот если вы захотите применять общий режим налогообложения тогда вам придется подать заявление о прекращение деятельности по УСН.
2. Налоговая ставка 6% – как посчитать?
2.1 Расчетный период – квартал.
1 квартал – январь плюс февраль плюс март,
2 квартал – апрель плюс май плюс июнь,
3 квартал – июль плюс август плюс сентябрь,
4 квартал – октябрь плюс ноябрь плюс декабрь
2.2 Платежи по налогу и платим
до 25 апреля за 1 квартал,
25 июля за 2 квартал,
25 октября за 3 квартал,
30 апреля за 4 квартал.
2.3 Оплата фиксированных взносов ИП
Обязательно фиксированные взносы – основные налоги ИП за себя на свою будущую пенсию и за медицинское обслуживание оплачиваем до конца каждого квартала:
За 1 квартал оплачиваем одну четвертую от годовой суммы фиксированных взносов до 31 марта,
За 2 квартал – до 30 июня,
За 3 квартал – до 30 сентября, За 4 квартал – до 31 декабря (числа до 28-29, чтобы платеж обязательно ушел в налоговую в текущем году)
В ПФР за 2020 год – 32448 рублей, В ФОМС за 2020 год – 8426 рублей,
Одна четвертая от суммы налогов (32448 + 8426) /4=10218,50 – сумма к оплате за квартал._________________________________________________________В ПФР
за 2021 год – 36455 рублей,В ФОМС за 2021 год – 8763 рубля.
Одна четвертая от этой суммы (36455 + 8763) / 4 = 11304,50 рублей
Помните, если вы открыли ИП не сначала года, то суммы налога рассчитываются по-другому, а также это касается ИП, относящихся к пострадавшим отраслям.
2.4 Расчет авансового платежа для оплаты по сроку в пункте
Рассчитанный налог за 1 квартал уменьшаем на сумму оплаченных фиксированных взносов.72000 – 10218,50 = 61781,50 рубль для 2020 годаили72000 – 11304,50 = 60695,5 рублей для 2021 года.
3. Ведение книги учета доходов и расходов.
В Книге учитывается выручка по кассе и банку, а также вносятся суммы оплаченных фиксированных взносов ИП. Книгу удобно заполнять по итогам каждого квартала, но можно и сразу по итогам года. Книга учета доходов и расходов никуда не сдается, она хранится вместе с подтверждающими документами:Z-отчетами, ПКО или бланками строгой отчетности,
Выписками банка и платежными поручениями.
На каждую операцию прихода и расхода денег вы должны иметь и хранить подтверждающие документы. Счета, акты, накладные, договоры. Это нужно для того, чтобы по требованию налоговиков всегда можно было предъявить документы по сделкам с вашими покупателями, заказчиками – юридическими лицами и ИП. За каждый не предъявленный документ налоговая выписывает штраф. А также будут наказаны ваши контрагенты, так как налоговый орган снимет у них расходы, которые они понесли, закупив у вас работы, услуги или товары.
4. Декларация по УСН 6%
Декларация подается в ту налоговую инспекцию, в которой вы состоите на учете по месту жительства 1 раз в годСрок подачи до 30 апреля 2021 года за 2020 год5 . Итоги Таким образом, чтобы применять УСН
6% нужно вовремя перейти на упрощенку, нужно дисциплинированно платить фиксированные взносы ИП, чтобы не переплачивать налоги.
6. 1% от выручки с суммы превышения 300 000 рублей.Если вы заработали например за 11 месяцев текущего года 1 100 000 рублей, то 1% мы считаем как 1 100 000 – 300 000 = 800 000 * 1% = 8000 рублей
Если эту сумму оплатить до 31 декабря, то ее можно будет вычесть из суммы налога по усн по итогам года.
Если вы хотите оплатить эту сумму по срокам, то есть за 2020 год – до 01.07.2021 года, тогда эта сумма уже будет уменьшать налог по усн по итогам 2021 года.
7. Перейти на УСН удобнее всего в электронном виде,
а также подавать Декларацию по УСН, сверяться с налоговой инспекцией по уплаченным налогам, подавать письма и другие уведомления в ИФНС.