Можно ли проводить валютные операции между резидентами в пределах России?
Ответ: Работник банка, говоря вам о том, что «расчёты между резидентами в пределах России в валюте запрещены» просто допустил неточное выражение, озвучивая закон, но он прав в главном – такой запрет действительно существует. Конечно, плохо, что вас сразу не предупредили о проблеме, которая у вас, по их мнению, может возникнуть, т.е. отнеслись к проблеме формально.
Начну с пояснения ситуации. В статье 9 п.1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ действительно говорится, что валютные операции между резидентами запрещены. Именно между резидентами и именно операции.
Вот как это изложено в законе N 173-ФЗ от 10.12.2003:
Статья 9. Валютные операции между резидентами
- Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: (и далее перечисляется 21 пункт с самими исключениями)
Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных подпунктами «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 — 4 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
Каких либо отдельных статей, пояснений или исключений, которые оговаривали бы невозможность резидента осуществлять валютные операции между своими валютными счетами, в законе нет, зато в законе чётко оговаривается возможность валютных переводов близким родственникам (как исключение) и исключения по части 3 статьи 14, оговоренные в п.1 ст. 9.
Определение «операции между резидентами» к вам, и вы в этом совершенно правы, подходит не в полной мере, но и другого определения этой операций между счетами одного резидента в законе тоже нет. Налицо явный пробел или не состыковка в формулировке, которую можно конечно попытаться уточнить через Конституционный суд, но это долгая песня, да и желающих это сделать нет.
Поэтому в ситуации, когда прямые переводы из-за рубежа в Крым находятся под санкциями, да ещё и американские платёжные системы Visa и MasterCard, работающие в России, поддерживают секционный режим, а закон запрещает валютные переводы между резидентами внутри страны, перевести валюту на счёт крымского банка становится крайне проблематично.
Теперь о том, что же в данной ситуации можно сделать через ваш банк. Существует только один вариант законного решения проблемы безналичного перевода валюты со счёта на счёт, оспорить который банк не сможет, а вам уже определяться, насколько он для вас доступен и реалистичен.
Итак, валюту можно перевести на территории России на валютный счёт, который откроет ваша жена (если она есть!), отец или мать, брат или сестра. Такое исключение по закону и заложено в пункте 17 (статья 9 ФЗ N 173-ФЗ от 10.12.2003г), который вам может подойти, но родство резидента-получателя, думаю, надо будет подтверждать в банке-отправителе документально. Кроме того, банк-получатель тоже должен быть уполномоченным банком. Переводы осуществляются без ограничения по сумме.
Вот так об этой операции изложено в той же статье закона N 173-ФЗ от 10.12.2003, выдержку из которого я уже приводила выше:
Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных подпунктами «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 — 4 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
К документам, подтверждающим родство резидента-получателя валютного перевода можно отнести:
- Свидетельства, выданные органами записи актов гражданского состояния (о браке, о рождении и др.)и копия;
- Решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства и др.
- Документы, удостоверяющие личность, в которых есть записи о детях, супругах и нотариально заверенная копия;
- Свидетельство о перемене имени и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Сразу возникает вопрос, почему резидент может перечислять валюту жене или родителям и не может перевести её на свой же валютный счёт, только в другом банке? К сожалению, ответа на этот вопрос у меня нет (а чем руководствуется банк не знаю). На сайтах ряда крупных банков говорится, что «Переводы средств в иностранной валюте и валюте РФ на свои счета в уполномоченных банках на территории РФ осуществляются без ограничений». То есть можно!?
Поэтому, можно попробовать молча оформить заявление на денежный перевод, передать его в операционный блок банка для осуществления перевода и получить официальный отказ со ссылкой на закон или перевод средств (проведение платежа). Для перевода собственных средств в иностранной валюте на свой же счёт, открытый в банке, расположенный на территории РФ, думаю, потребуется представление только расчётного документа и вашего паспорта. Ну можно ещё приложить справку Крымского банка о наличии у вас валютного счёта с указанием реквизитов.
Ещё можно попробовать оформить безналичный валютный перевод со счёта резидента на счёт не резидента, но для этого среди ваших близких знакомых должен быть нерезидент, постоянно проживающий в Крыму, имеющий валютный счёт, да ещё и согласный оказать вам помощь. Это проблемный и нежелательный вариант, хотя переводы резидентов РФ при осуществлении платежа в пользу нерезидента РФ в иностранной валюте осуществляются без ограничений. И такие переводы могут попасть под финансовый мониторинг.
Кроме того, для осуществления безналичного перевода в иностранной валюте в пользу нерезидента в Банк представляется «Заявление на денежный перевод (установленного образца) с обязательным соблюдением следующих условий:
- В платёжном документе проставляется отметка, кем является получатель средств — резидентом или нерезидентом.
- В поле «Назначение платежа» указывается информация, отражающая экономическую сущность проводимой операции (материальная помощь, покупка ценных бумаг и т.д.). При осуществлении вида платежа, требующего представления обосновывающих документов, в поле «назначение платежа» указывается номер и дата таких документов.
Однако банки денежные переводы со счёта на счёт одного клиента в валюте по России осуществляют. Для этого подходит часть 3 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле»:
Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций
3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:
1) передачи физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
4) приобретения и отчуждения физическим лицом — резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
5) перевода физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;
6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;
7) расчетов физических лиц — резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам — резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
8) расчетов, осуществляемых физическими лицами — резидентами в соответствии с частью 6.1 статьи 12 настоящего Федерального закона;
9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом — резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации, получения физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.
Комментариев пока нет. Комментирование отключено
Возможны ли расчёты между резидентами — физическими лицами в иностранной валюте?
Расчеты между резидентами-физлицами в иностранной валюте запрещены. Исключение составляют, в частности, переводы на счета в банках за пределами РФ с ограничением по сумме, переводы со счетов в уполномоченных банках в пользу близких родственников, переводы со счетов (вкладов) в банках за пределами РФ на счета (вклады) в уполномоченных банках.
Расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в рублях. Расчеты в иностранной валюте между резидентами — физическими лицами по общему правилу запрещены (ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК РФ; ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Для целей валютного регулирования резидентами РФ являются (пп. «а», «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
• граждане РФ;
• иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство.
Физические лица — резиденты могут использовать иностранную валюту во взаимных расчетах, в частности, в следующих случаях (п. п. 12, 13, 17, 31 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ:
• перевод иностранной валюты из РФ в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долл. США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физлица-резидента;
Уполномоченный банк — это кредитная организация, имеющая право осуществлять банковские операции с иностранной валютой на основании лицензии Банка России (п. 8 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ)
• перевод иностранной валюты в РФ со счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета (вклады) в уполномоченных банках;
• перевод иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками, на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории РФ;
Справка. Члены семьи и близкие родственники
Таковыми являются супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, дедушка, бабушка, внуки, а также полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. ст. 2, 14 СК РФ; пп. 17 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ)
• переводы за пределами территории РФ между физическими лицами — резидентами, срок пребывания которых за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней;
• перевод иностранной валюты со своих счетов (вкладов), открытых в уполномоченных банках, в оплату переданных им товаров, выполненных для них работ, оказанных им услуг, переданных им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, физическими лицами — резидентами, срок пребывания которых за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней и которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства своего пребывания, на счета (во вклады) таких физических лиц, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ.
Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций стороны могут быть привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере от 75% до 100% размера суммы расчета (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
По материалам («Электронный журнал «Азбука права», 2020)
Какие валютные операции вправе осуществлять физические лица?
Краткое содержание:
Физические лица – резиденты вправе осуществлять такие валютные операции, как, например, банковские переводы, расчеты в магазинах duty-free, купля-продажа иностранной валюты в уполномоченных банках, ее наследование, передача в дар близким родственникам и т.п.
Перечень разрешенных к совершению валютных операций зависит от резидентства участников таких операций. В этом случае физическими лицами – резидентами признают граждан РФ, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство. В свою очередь физических лиц, не являющихся резидентами, считают нерезидентами (пп. «а», «б» п. 6, пп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Для целей валютного регулирования физическими лицами-резидентами являются (пп. «а», «б» п. 6 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
• граждане РФ;
• иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство.
Список нерезидентов см. в п. 7 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением таких операций, в отношении которых устанавливаются ограничения, например, в целях предотвращения резких колебаний курса рубля (ст. 6 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Валютные операции между резидентами
По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Вместе с тем физическое лицо – резидент вправе совершать с иными резидентами (физическими и юридическими лицами), в частности, следующие валютные операции:
1) перевод валюты РФ (рубли) со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента на территории РФ (и наоборот), а также со счета резидента за пределами РФ на счет другого резидента за пределами РФ (пп. «ж», «з» п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 1 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
2) расчеты в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли (duty-free), а также оплата товаров (услуг), реализуемых (оказываемых) пассажирам при международных перевозках (п. 5, пп. «а» п. 9 ч. 1 ст. 1, п. 2 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
3) операции с внешними ценными бумагами на организованных торгах при условии учета прав на такие ценные бумаги в российских депозитариях (п. 5 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
К внешним относятся ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме), которые не являются (п. 4 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
• эмиссионными ценными бумагами, номинальная стоимость которых указана в рублях и выпуск которых зарегистрирован в РФ;
• иными ценными бумагами, выпущенными в РФ и удостоверяющими право на получение рублей.
4) перевод иностранной валюты в РФ со счета (вклада) в банке за пределами РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета (вклады) в уполномоченных банках (п. 13 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Уполномоченный банк
Уполномоченный банк – российская кредитная организация, имеющая право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
5) перевод иностранной валюты из РФ в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета в банках за пределами РФ в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по курсу Банка России на дату списания денежных средств со счета, за исключением случаев, указанных в двух нижеследующих пунктах (п. 12 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
6) перевод иностранной валюты со счета (вклада) в уполномоченном банке на счет (во вклад) в банке за пределами РФ, открытый на физическое лицо – резидента, срок пребывания которого за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства своего пребывания, – в оплату товаров (работ, услуг), переданных (выполненных, оказанных) таким физическим лицом (п. 31 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
7) перевод иностранной валюты со счета в уполномоченном банке в пользу супруга или близкого родственника на его счет в уполномоченном банке либо в банке за пределами РФ (п. 17 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Близкие родственники
Близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные (п. 17 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
8) валютные операции, совершаемые за пределами РФ физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности превышает 183 дня, между собой, а также с российскими государственными вузами и их филиалами за пределами РФ по договорам об образовании (п. 25 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
9) получение валютных ценностей в порядке наследования (п. 28 ч. 1 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
К валютным ценностям относится иностранная валюта и внешние ценные бумаги (п. 5 ч. 1 ст. 1 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
10) валютные операции с уполномоченными банками, связанные, в частности (п. п. 1, 2, 5 ч. 3 ст. 9 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):
- с получением и возвратом кредитов и займов;
- внесением на счет (вклад) денежных средств и их получением;
- куплей-продажей наличной и безналичной иностранной валюты;
11) расчеты по договорам перевозки пассажиров между физическими лицами – резидентами, находящимися за пределами РФ, и российскими транспортными организациями с использованием средств, зачисленных в соответствии с валютным законодательством РФ на счета (вклады) в банках (иных организациях финансового рынка) за пределами РФ (п. п. 1, 16 ч. 1 ст. 9, ч. 6, п. 4 ч. 6.1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
12) дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 2 ч. 3 ст. 14 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
13) приобретение и отчуждение единичных денежных знаков и монет в целях коллекционирования (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 4 ч. 3 ст. 14 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ);
14) перевод из РФ и получение перевода в РФ, осуществляемые в установленном порядке без открытия банковского счета (п. 1 ч. 1 ст. 9, п. 5 ч. 3 ст. 14 федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ; указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У).
Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 75 до 100% суммы таких операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
По материалам («Электронный журнал «Азбука права», 2020)