Как сделать денежный перевод без открытия счета
В ситуациях, когда необходимо быстро переслать родным или друзьям определенную сумму денег, а у одной из сторон нет банковской карты, выручают системы денежных переводов (СДП). Они позволяют отправлять друг другу средства без открытия счета. Воспользоваться услугами СДП можно двумя способами.
Первый способ – отправить перевод наличными
Чтобы сделать перевод наличными, следует всего лишь обратиться в пункт обслуживания выбранной системы. Для оформления понадобится около пяти минут и минимум информации.
Например, при отправке денег через российскую «Золотую Корону» оператор попросит предъявить документ, подтверждающий личность, и сообщить ФИО и номера телефонов отправителя и получателя. Кроме этого потребуется назвать направление (страну и город), куда пересылаются денежные средства.
Что касается инфраструктуры обслуживания, то обычно она не ограничивается только офисами банков. Для удобства пользователей и повышения доступности своих сервисов системы денежных переводов сотрудничают с салонами связи и крупными сетевыми магазинами.
Второй способ – сделать перевод онлайн
Точно так же, без открытия счета, через СДП можно отправлять деньги онлайн. Этот способ является более оперативным и комфортным, так как:
Чаще всего оказание онлайн-услуг предлагается в двух вариантах: на сайте компании и/или в специальном приложении. Последний практичнее с точки зрения мобильности, так как владелец смартфона с его помощью может отправить перевод сразу же, как возникла такая необходимость, если есть интернет.
Онлайн-переводы на сайте
Оформление перевода на сайте не требует каких-то особенных знаний и умений. В большинстве случаев нужно просто пошагово заполнить форму и, следуя подсказкам меню, указать:
Выбирая СДП для отправки денег онлайн, следует учесть несколько ключевых моментов.
Во-первых, уточнить, с банковскими картами каких платежных систем они работают, и имеются ли другие ограничения. К примеру, обязательное требование «Золотой Короны»: банковская карта должна поддерживать технологию 3D Secure, позволяющую подтверждать операции одноразовым паролем, полученным в смс.
Во-вторых, нужно обязательно выяснить наличие и размер взимаемой комиссии и внимательно изучить существующие тарифы. Сегодня вполне реально найти вариант пересылки денег без дополнительной оплаты. У той же «Золотой Короны» доступны переводы без комиссии, если при оформлении выбрать валюту получения отличную от валюты отправки.
Онлайн-переводы через мобильное приложение
Принцип отправления онлайн-переводов через СДП при помощи мобильного приложения также заключается в последовательном заполнении полей. Однако далеко не всегда требуется проходить этот сценарий от начала до конца. Истории переводов обычно сохраняются, и сервисы нередко предоставляют возможность быстрого повтора предыдущих транзакций.
Кроме того, с учетом потребностей пользователей основной функционал часто дополняется рядом удобных и полезных опций. Благодаря этому, например, в приложении «Золотой Короны» можно:
Как получить перевод, отправленный через СДП
Денежные средства, посланные через ту или иную СДП, по большей части становятся доступными к получению практически сразу же. Забрать их можно наличными. Для этого достаточно обратиться в пункт обслуживания системы, предъявить документ, подтверждающий личность, и назвать номер перевода.
Сегодня набирает популярность вариант получения денег онлайн, то есть зачисление их на банковскую карту адресата. Возможен ли такой способ выдачи перевода и при каких условиях, лучше выяснять на сайте каждой конкретной системы.
Перевод средств без открытия банковского счета
«Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение», 2011, N 2
Нередко организации гостиничного и туристического бизнеса предлагают своим клиентам в качестве одного из способов оплаты перевод денежных средств без открытия банковского счета. Одновременно и туроператоры не исключают такого варианта расчетов с турагентами. Что представляет собой перевод денежных средств без открытия счета? Каковы последствия для сторон, если плательщиком хочет выступить юридическое лицо (турагентство)?
Что такое перевод без открытия счета?
Ключевой момент. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов осуществляются исключительно по поручению физических лиц и вне связи таких переводов с предпринимательской деятельностью данных лиц.
Согласно п. 1.2.1 Положения без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.
На основании указанных данных банк заполняет платежное поручение по форме 0401060 (его обычно оформляют все юридические лица), введенной в Приложении 1 к Положению о безналичных расчетах в РФ, утвержденному ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П. Если в адрес одного получателя принято несколько поручений на перевод, банк может составить одно платежное поручение на общую сумму, а платежные документы, заполненные физическими лицами, передать получателю платежа на основании специального договора между ними.
Помимо указанных полей банку также требуется заполнить иные реквизиты платежного поручения, в частности наименование получателя платежа (и его банковские реквизиты), а также назначение платежа (оплата проживания на определенный период, оплата турпутевки и т.д.).
Например, банк может потребовать у физического лица его паспортные данные, хотя законом данная обязанность плательщика не установлена.
За услуги платит потребитель
Следует обратить внимание на ч. 4 ст. 37 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей». При использовании наличной формы расчетов оплата товаров (работ, услуг) потребителем производится в соответствии с указанием продавца (исполнителя) путем внесения наличных денежных средств продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности, если иное не установлено федеральными законами или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. При этом обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
На заметку. Обязательство потребителя по оплате услуг (работ) считается исполненным в момент внесения «налички» в банк.
Обращаем особое внимание: несмотря на упоминание об использовании наличной формы расчетов путем внесения наличных денежных средств в кредитную организацию, перевод денежных средств без открытия счета все же нельзя считать формой наличных расчетов. Наличные денежные средства, принимаемые от населения кредитной организацией, поступают к получателю в безналичной форме на расчетный счет. Так, согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке (если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений), применяются правила § 2 «Расчеты платежными поручениями» гл. 46 «Расчеты» ГК РФ. На безналичный характер расчетов при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия счета указано в Письме ЦБ РФ от 04.01.2003 N 17-44/1, а также в Постановлении ФАС СКО от 28.07.2010 N А32-25196/2008.
Записи, сделанные банком в полях «Плательщик» и «Назначение платежа», должны содержать информацию для идентификации организацией-получателем поступивших сумм. Поэтому нередко в поле «Назначение платежа» компании просят указывать уникальный номер заявки, счета, путевки и пр., присваиваемый при оформлении заказа. Также в целях идентификации поступлений исполнители ставят одним из условий подтверждения платежа направление исполнителю (по факсу или электронной почте) копии платежного документа с отметкой банка о принятии к исполнению. Последняя мера позволит исполнителю в самые сжатые сроки подтвердить платеж, в то время как перевод денежных средств занимает несколько банковских дней.
Поскольку перевод денежных средств без открытия счета осуществляется исключительно по поручению физических лиц, причем в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, сама возможность использования такого способа безналичных расчетов между юридическими лицами нередко ставится под сомнение.
Подробнее см. статью «Расчеты наличными между турагентом и туроператором», 2010, N 2.
Так, туроператор может соотнести поступление от физического лица с забронированной турагентством заявкой при наличии в поле «Назначение платежа» номера этой заявки. Кроме того, чтобы застраховать себя от возможных неточностей, туроператоры нередко прописывают в договоре порядок расчетов, предусматривая обязательное составление турагентом доверенности, содержащей полномочие конкретного физического лица (работника) на перечисление денежных средств на счет туроператора.
В свою очередь, турагент оформляет операцию следующим образом:
Ключевой момент. Оплата тура туроператору путем перевода денежных средств без открытия счета по поручению работника турагентства представляет собой исполнение обязательства по агентскому договору. Работник при этом выступает как представитель турагентства.
Так, при покупке канцтоваров в розничном магазине за наличный расчет граждане часто не афишируют тот факт, что совершают сделку в интересах работодателя.
Обращаем особое внимание, что работник действует в интересах своего работодателя только в отношениях с получателем платежа (туроператором). Банк, которому выдается поручение на перечисление денежных средств без открытия счета, не имеет информации об этом.
Расчеты с привлечением подотчетного лица путем перевода денежных средств без открытия счета по поручению физического лица не являются наличными по рассмотренным выше основаниям. Поэтому к ним не применяются некоторые ограничения, в частности лимит расчетов наличными.
Перевод денежных средств без открытия банковского счета по поручению физического лица представляет собой безналичный способ расчетов с участием физических лиц. Следует различать два типа правоотношений, которые всегда возникают при безналичных расчетах:
Гражданское законодательство не запрещает осуществлять исполнение обязательства юридического лица (должника) путем перевода без открытия счета по поручению физического лица, которое в данном случае в правоотношениях с получателем платежа выступает представителем должника.
Бухгалтерский учет и другие аспекты переводов физических лиц. Часть 5
Сюжет
Осуществление переводов без открытия счета.
В этой части статьи рассматриваются переводы по поручениям физических лиц без открытия счета в рублях на территории Российской Федерации.
К переводам без открытия счета мы уже частично обращались в части 2 настоящей статьи. Подведем некоторые итоги.
1. Переводы без открытия счета относятся к банковским операциям в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности».
2. Суть перевода без открытия счета – перечисление банком денежных средств по поручению физического лица – плательщика, не имеющего счета (вклада) в данном банке или не желающего им воспользоваться, на счет указанного плательщиком лица в том или ином банке. Переводы также могут осуществляться на имя физического лица без открытия счета получателем.
3. Переводы без открытия счета осуществляются платежными поручениями в соответствии с пунктом 2 статьи 863 ГК РФ.
4. При осуществлении переводов без открытия счета банк производит ряд последовательных операций, начиная с приема наличных денежных средств и до зачисления их на счет получателя в безналичном порядке.
5. Переводы без открытия банковских счетов относятся к безналичным расчетам.
6. Без открытия счета осуществляются переводы от физических лиц в пользу юридических и физических лиц. Перевод не должен быть связан с предпринимательской деятельностью.
7. Банк устанавливает порядок и условия осуществления переводов без открытия счета. Соответствующая информация должна быть доведена до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме. Установленные правила приема и осуществления переводов без открытия счета считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.
8. В некоторых случаях форма документа, предназначенного для заполнения физическими лицами при перечислении средств без открытия банковского счета, устанавливается получателями средств.
9. Принятые от физических лиц денежные средства в адрес одного получателя могут быть отправлены одним платежным поручением на общую сумму.
Технология осуществления переводов без открытия счета.
Итак, без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических или физических лиц.
Прием денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия счета производится на счет 40911 «Транзитные счета».
Аналитический учет по счету 40911 ведется по видам платежей.
При совершении перевода без открытия счета работник банка, обслуживающий клиента (операционист или кассир) должен идентифицировать отправителя для целей противодействия легализации преступных доходов и внести сведения о нем в базу данных банка. К особенностям идентификации клиентов мы позднее еще вернемся.
Банк осуществляет операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании заявления, форма которого устанавливается банком, либо по документам (счетам, квитанциям, извещениями и др.), форма которых установлена получателями средств в соответствии с договором между банком и юридическим лицом – получателем средств.
В последнем случае на документе (квитанции, счете и т.д.) обязательно должна присутствовать собственноручная подпись отправителя – физического лица.
Особенности приема и отправления переводов по поручению физических лиц в адрес юридических лиц по документам установленной формы мы рассмотрим отдельно, в следующем номере журнала.
Порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводится до сведений физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка – филиалы, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы.
Правила осуществления переводов считаются принятыми физическим лицом при подписании им заявления на перевод либо при предъявлении подписанной квитанции (счета, извещения и т.д.).
Форма заявления на перевод может быть следующей.
АКБ «Банк»
(наименование подразделения Банка)
(Ф.И.О. руководителя подразделения)
от Клиента ________________________
на перевод денежных средств без открытия банковского счета
Прошу перечислить денежные средства в сумме________________ руб.______коп.
по следующим реквизитам: счет получателя № ____________________________________
открытый в___________________________ _______БИК_____________________________
(наименование банка получателя)
(корсчет банка получателя) (ИНН получателя)
___________________________________ИНН получателя _________________________
Шифр (лицевой счет) плательщика _______________________________________________
Дополнительные реквизиты _____________________________________________________
Совершаемая операция не связана с осуществлением предпринимательской деятельности.
С тарифами АКБ «Банк» ознакомлен и согласен.
Дата «___» ___________ 20__г. ______________/__________________________/
(подпись) (расшифровка подписи)
Заявление на перевод целесообразно заполнять работнику банка по данным, указанным клиентом. Сформированное заявление распечатывается и передается клиенту на подпись.
После подписания клиентом заявления формируется и распечатывается приходный кассовый ордер на сумму перевода и комиссии банку. Приходный ордер формируется в двух экземплярах: первый после совершения операции возвращается клиенту в качестве подтверждения приема денег, второй помещается в кассовые документы.
В некоторых случаях распечатывается еще и третий экземпляр приходного ордера. Таково требование Положения № 205-П: в соответствии с пунктом 1.8.6. Части III «при приеме денежной наличности от работника кредитной организации для зачисления на внутрибанковские счета выписывается приходный кассовый ордер под копирку в трех экземплярах, из которых первый помещается в кассовые документы дня, второй выдается вносителю после приема денег в кассу, а третий помещается в мемориальные документы дня после документов по дебетуемым балансовым счетам и в ленту подсчета не включается». Хорошо, что это требование распространяется только на работников банка. Плохо, что в той же редакции этот пункт остался и в Положении № 302-П, вступающем в силу с 1 января 2008 года. Уж «под копирку» точно могли бы убрать – не смешить народ. Да и необходимости в третьем экземпляре, если подумать, нет никакой.
Так как сумма взноса наличными состоит из двух частей – собственно перевода и комиссии банка – можно формировать два приходных ордера: отдельно на каждую сумму. А можно и один – сводный. В этом случае по кредиту указываются два или три счета.
Пример оформления сводного приходного ордера:
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
____________ 20 ___ г.
Иванов Иван Иванович
Комиссия за перевод без открытия счета
В том числе по символам:
Денежные средства для осуществления перевода без открытия счета, оплаты услуг банка
Если в соответствии с тарифами банка плата за составление платежного документа берется отдельно от комиссии за перевод, то в приходном ордере по кредиту будут указаны четыре счета: транзитный – 40911, два счета доходов – за перевод и за составление платежного документа, а также счет 60309 «Налог на добавленную стоимость полученный», так как услуга по составлению платежного документа облагается НДС. Чтобы этого избежать, целесообразно не разбивать комиссию за перевод на отдельные составляющие.
По поводу символов кассовой отчетности часто возникают вопросы и разногласия. А некоторые консультации официальных лиц только усугубляют неразбериху. Так, в одном из писем [2] Управление по организации учета, отчетности и расчетов Московского ГТУ Банка России рекомендует поступления в кассу кредитной организации наличных денег от физического лица для перевода денежных средств на банковские счета юридических и физических лиц отражать по соответствующим символам отчета о кассовых оборотах в зависимости от назначения платежа. Например, по мысли МГТУ, оплата товаров должна отражаться по символу 02 «Поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров», а оплата недвижимости – по символу 15 «Поступление от реализации недвижимости». Однако это утверждение категорически противоречит описанию символов отчета формы 202, приведенному в Указании Банка России № 1376-У: здесь указано, что символ зависит от экономического содержания поступления или выдачи денежных средств.
Причем же здесь переводы без открытия счета? Тем более что для них есть отдельный символ 13 «Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц».
Все экземпляры сводного приходного кассового ордера подписываются клиентом, ответственным исполнителем и кассовым работником. В настоящее время все операции по счетам кассы подлежат дополнительному контролю – так что до 1 января 2008 года на приходном ордере должна также присутствовать подпись работника, исполняющего функции контролера. Что касается Положения № 302-П, то в нем в очередной раз сделана попытка распространить функции дополнительного контроля только на расходные кассовые операции.
Передача сводных приходных кассовых ордеров между кассовыми и бухгалтерскими работниками Банка производится внутренним порядком.
Приходный ордер является подтверждением приема кассовым работником от физического лица денежных средств для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета. В случае, когда денежные средства принимаются по документу формы, установленной получателем средств, приходный ордер может не составляться. Но об этом – в следующей части статьи.
После внесения денежных средств в кассу банка один экземпляр сводного приходного кассового ордера со штампом и подписью кассового работника возвращается клиенту. Второй экземпляр помещается в кассовые документы, третий – при его наличии – передается в документы дня.
Клиент предъявляет ответственному исполнителю экземпляр сводного приходного ордера со штампом и подписью кассового работника, подтверждающими внесение денежных средств в кассу. После этого ответственный исполнитель принимает к исполнению заявление клиента о переводе денежных средств без открытия счета.
Ответственный исполнитель (операционист) формирует платежное поручение на бланке формы 0401060 в соответствии с требованиями Положения № 2-П к заполнению расчетных документов и печатает его.
А можно печатать в двух экземплярах заявление на перевод – тогда штамп «Принято», дата и подпись ответственного исполнителя ставятся на втором экземпляре заявления, который и возвращается отправителю. В этом случае достаточно одного экземпляра платежного поручения.
Первый экземпляр платежного поручения, заполненного ответственным исполнителем банка от имени клиента на основании заявления, оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.
Заявление на перевод вместе с первым экземпляром платежного поручения помещается в документы дня в качестве основания для проведения платежа.
В случае совмещения функций кассира и операциониста все документы могут формироваться в кассе: заявление на перевод, приходный ордер и даже платежное поручение, если кассиру совсем уж нечего делать. Но, как правило, чем больше разноплановых функций выполняет работник, тем больше ошибок он допускает. Поэтому функцию отправления платежа все же лучше поручить не кассиру, а операционному работнику.
Если перевод предназначен для получателя, имеющего банковский счет или вклад в том же банке, то в качестве расчетного документа вместо платежного поручения может быть использован мемориальный ордер – так же, как и при осуществлении внутрибанковских переводов с банковского счета или вклада.
Информацию для клиентов лучше всего оформить в виде буклета или информационного сообщения. Например, так :
АКБ «Банк»
«______»_____________ 20____ г.
Порядок осуществления переводов денежных средств
по поручению физических лиц без открытия банковского счета
1. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от Клиентов – физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических или физических лиц.
2. Банк осуществляет операции по переводу денежных средств по поручению Клиента – физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого Клиентом заявления или квитанции установленной формы*.
3. Тарифы, действующие при осуществлении переводов по поручению Клиентов, определяются Тарифной политикой Банка.
4. Оплата расчетных услуг Банка при осуществлении переводов по поручениям физических лиц в соответствии с установленными тарифами осуществляется Клиентами одновременно с оказанием им соответствующей услуги.
5. Если отсутствует квитанция установленной формы*, ответственный исполнитель заполняет заявление на перевод по данным, указанным клиентом, проверяет правильность его составления в соответствии с установленным порядком, проверяет предъявленный клиентом документ, удостоверяющий личность, проверяет правильность указания реквизитов этого документа. Если Клиент предъявляет квитанцию установленной формы*, ответственный исполнитель проверяет наличие на ней подписи клиента.
Клиент проверяет заполненное заявление и подписывает его.
Ответственный исполнитель формирует и распечатывает сводный приходный кассовый ордер на сумму перевода и на сумму комиссии Банка (в 2-х экземплярах).
Все экземпляры приходного ордера подписываются Клиентом, ответственным исполнителем и работником Банка, выполняющим функции контролера.
После внесения денежных средств в кассу Банка один экземпляр приходного ордера (со штампом и подписью кассового работника) кассовый работник возвращает Клиенту.
Клиент предъявляет экземпляр приходного ордера с отметкой кассового работника, подтверждающей внесение денежных средств в кассу, ответственному исполнителю. После этого ответственный исполнитель принимает к исполнению распоряжение Клиента о переводе денежных средств без открытия счета.
6. Ответственный исполнитель формирует платежное поручение на бланке формы 0401060 в соответствии с требованиями Положения № 2-П к заполнению расчетных документов и печатает его в 2-х экземплярах. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой об исполнении передается Клиенту.
7. Исполнение Банком распоряжений на перевод денежных средств физических лиц, поступивших в течение операционного времени, осуществляется не позднее 11 00 следующего рабочего дня, установленного законодательством РФ.
8. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета считаются принятыми Клиентом при подписании им заявления на перечисление денежных средств.
* Форма квитанции (извещения, счета т.п.) устанавливается в договоре, заключенном между Банком и организацией – получателем платежей. Квитанция (извещение, счет и т.п.) при наличии подписи Клиента служит его распоряжением на осуществление перевода.
Бухгалтерский учет переводов без открытия счета.
Денежные средства, принятые от граждан для осуществления переводов без открытия счета, учитываются на балансовом счете 40911 «Транзитные счета».
По кредиту счета проводятся суммы:
— принятых платежей за коммунальные и другие услуги;
— различных взносов населения и организаций;
— денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия банковского счета и по другим операциям в корреспонденции со счетом по учету кассы, банковскими счетами клиентов.
По дебету счета отражаются:
— суммы, перечисляемые юридическим и физическим лицам, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом по учету расчетов с филиалами, банковскими счетами клиентов банка, филиала;
— суммы комиссионного вознаграждения в пользу банка, в корреспонденции со счетами по учету доходов.
Такой порядок ведения аналитики по счету № 40911 выгодно отличает данный счет от его собратьев – счетов по учету отправляемых и поступивших переводов 40905, 40909, 40910, 40912 и 40913. Если же банк имеет несколько внутренних структурных подразделений, осуществляющих переводы без открытия счета, то открывать лицевые счета удобно с одинаковой нумерацией по видам платежей – например, так: